रोलओवर आईआरए

रोलओवर आईआरए क्या है?

एक रोलओवर व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) एक ऐसा खाता है जो एक पुराने नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति खाते से एक पारंपरिक IRA में संपत्ति के हस्तांतरण की अनुमति देता है । रोलओवर आईआरए का उद्देश्य उन संपत्तियों की कर-आस्थगित स्थिति को बनाए रखना है। रोलओवर आईआरए आमतौर पर 401 (के), 403 (बी), या लाभ-साझाकरण योजना संपत्तियों को रखने के लिए उपयोग किया जाता है जिन्हें पूर्व नियोक्ता के प्रायोजित सेवानिवृत्ति खाते या योग्य योजना से स्थानांतरित किया जाता है।

रोलओवर आईआरए एक कर्मचारी द्वारा रोल ओवर की जाने वाली राशि की सीमा नहीं रखता है और वे खाताधारकों को स्टॉक, बॉन्ड, ईटीएफ और म्यूचुअल फंड जैसी संपत्तियों की एक विस्तृत श्रृंखला में निवेश करने की अनुमति देते हैं।

एक रोलओवर आईआरए कैसे काम करता है

प्रत्यक्ष रोलओवर के माध्यम से सेवानिवृत्ति योजना की संपत्ति को स्थानांतरित करके , जिसमें पूर्व नियोक्ता का योजना व्यवस्थापक संपत्ति को सीधे रोलओवर IRA में ले जाता है, कर्मचारी अपनी हस्तांतरित संपत्ति का 20% आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) द्वारा रोके रखने से बचते हैं। वैकल्पिक रूप से, परिसंपत्तियों को एक अप्रत्यक्ष रोलओवर का उपयोग करके स्थानांतरित किया जा सकता है,. जिसमें कर्मचारी योजना की संपत्ति का कब्जा लेता है और फिर उन्हें 60 दिनों के भीतर किसी अन्य योग्य सेवानिवृत्ति योजना में रखता है।

अप्रत्यक्ष रोलओवर के साथ, हालांकि, खाते की संपत्ति का 20% रोक दिया जा सकता है और जब तक कर्मचारी अपना वार्षिक कर रिटर्न दाखिल नहीं करता है, तब तक उसे वसूल नहीं किया जा सकता है। यदि एक योग्य नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना से रोलओवर आईआरए में संपत्तियों की आवाजाही को सही ढंग से नियंत्रित नहीं किया जाता है, तो कर्मचारी को करों का सामना करना पड़ेगा। यदि वे अभी तक सेवानिवृत्ति की आयु (59½) तक नहीं पहुंचे हैं, तो वे उन संपत्तियों पर जल्दी निकासी दंड का भुगतान भी करेंगे।

रोलओवर आईआरए फंड को नए नियोक्ता की सेवानिवृत्ति योजना में स्थानांतरित किया जा सकता है।

अधिकांश रोलओवर आईआरए प्रत्यक्ष (इलेक्ट्रॉनिक) हस्तांतरण या चेक द्वारा निष्पादित किए जाते हैं, हालांकि बाद वाले के साथ संघीय करों के लिए अनिवार्य 20% रोकथाम हो सकती है। चेक द्वारा हस्तांतरण के मामले में, रोलओवर चेक 60 दिनों के भीतर जमा किया जाना चाहिए। यदि इसे 60 दिनों के बाद जमा किया जाता है, तो धन पर कर लगाया जाएगा और जुर्माना लगाया जाएगा।

विशेष ध्यान

रोलओवर आईआरए में रोलिंग वितरण का एक विकल्प कर्मचारी के लिए एक नए नियोक्ता के साथ सीधे एक नए सेवानिवृत्ति खाते में रोल करना है। अन्य विकल्पों में पारंपरिक आईआरए में रोलिंग संपत्तियां शामिल हैं, लेकिन भविष्य में किसी अन्य नियोक्ता के सेवानिवृत्ति खाते में धनराशि स्थानांतरित करने के लिए इसके निहितार्थ हो सकते हैं।

रोलओवर मनी को रोथ आईआरए में भी परिवर्तित किया जा सकता है, लेकिन कर देय होंगे क्योंकि योग्य नियोक्ता सेवानिवृत्ति योजना योगदान पूर्व-कर किए जाते हैं और रोथ आईआरए केवल कर-पश्चात योगदान कर सकते हैं।

हाइलाइट्स

• आईआरएस के अनुसार: "यदि आप एक सेवानिवृत्ति योजना से वितरण प्राप्त कर रहे हैं, तो आप अपने योजना व्यवस्थापक से सीधे किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना या आईआरए को भुगतान करने के लिए कह सकते हैं।"

• आईआरए रोलओवर को कर रिटर्न पर गैर-कर योग्य लेनदेन के रूप में सूचित किया जाता है।

• जब कर्मचारी नौकरी छोड़ते हैं तो उन्हें आईआरए में रोल करके अपनी सेवानिवृत्ति निधि की कर-आस्थगित स्थिति को बनाए रख सकते हैं।