Rollover IRA

Vad är en rollover IRA?

Ett rollover Individual Retirement Account (IRA) är ett konto som möjliggör överföring av tillgångar från ett gammalt arbetsgivarsponsrat pensionskonto till ett traditionellt IRA. Syftet med en rollover IRA är att upprätthålla skatteuppskjuten status för dessa tillgångar. Rollover IRAs används vanligtvis för att inneha 401(k), 403(b) eller vinstdelningsplantillgångar som överförs från en tidigare arbetsgivares sponsrade pensionskonto eller kvalificerade plan.

Rollover IRAs begränsar inte mängden pengar en anställd kan rulla över och de tillåter kontoinnehavare att investera i ett brett utbud av tillgångar som aktier, obligationer, ETF:er och fonder.

Hur en rollover IRA fungerar

Genom att flytta pensionsplanstillgångar genom en direkt rollover,. där den tidigare arbetsgivarens planadministratör flyttar tillgångarna direkt till rollover IRA, undviker anställda att få 20 % av sina överförda tillgångar undanhållna av Internal Revenue Service (IRS). Alternativt kan tillgångar flyttas med hjälp av en indirekt rollover,. där den anställde tar över tillgångsplanen och sedan placerar dem i en annan kvalificerad pensionsplan inom 60 dagar.

Vid en indirekt rollover kan dock 20 % av kontots tillgångar hållas inne och kan inte återvinnas förrän den anställde lämnar in sin årliga skattedeklaration. Om förflyttningen av tillgångar från en kvalificerad arbetsgivarsponsrad pensionsplan till en rollover IRA inte hanteras korrekt, kommer den anställde att möta skatter. Om de ännu inte har uppnått pensionsåldern (59½), kommer de också att betala förtida uttagsavgifter för dessa tillgångar.

Rollover IRA-medel kan flyttas till en ny arbetsgivares pensionsplan.

De flesta rollover-IRA:er utförs via direkt (elektronisk) överföring eller med check, men med den senare kan det finnas en obligatorisk källskatt på 20 % för federala skatter. Vid överföring med check ska rolloverchecken sättas in inom 60 dagar. Om det sätts in efter 60 dagar kommer medlen att beskattas och straffavgifter debiteras.

Särskilda överväganden

Ett alternativ till att rulla distributioner till en rollover IRA är att den anställde rullar dem direkt till ett nytt pensionskonto hos en ny arbetsgivare. Andra alternativ inkluderar att rulla tillgångar till en traditionell IRA, men detta kan ha konsekvenser för att överföra medlen till en annan arbetsgivares pensionskonto i framtiden.

Överrullningspengarna kan också omvandlas till en Roth IRA, men skatter kommer att betalas eftersom kvalificerade arbetsgivares pensionsplansbidrag görs före skatt och Roth IRAs endast kan ha bidrag efter skatt.

##Höjdpunkter

• Enligt IRS: "Om du får en utdelning från en pensionsplan kan du be din planadministratör att göra betalningen direkt till en annan pensionsplan eller till en IRA."

• IRA rollovers rapporteras på skattedeklarationer som icke-skattepliktiga transaktioner.

• Anställda kan behålla skatteuppskjuten status för sina pensionsfonder genom att rulla över dem till en IRA när de lämnar ett jobb.