Devir IRA
Devir IRA Nedir?
geleneksel bir IRA'ya varlıkların aktarılmasına izin veren bir hesaptır . Bir rollover IRA'nın amacı, bu varlıkların vergi ertelenmiş durumunu korumaktır. Devir IRA'ları, eski bir işverenin sponsor olduğu emeklilik hesabından veya nitelikli planından aktarılan 401(k), 403(b) veya kar paylaşım planı varlıklarını tutmak için yaygın olarak kullanılır.
Devir IRA'ları, bir çalışanın devredebileceği para miktarını sınırlamaz ve hesap sahiplerinin hisse senetleri, tahviller, ETF'ler ve yatırım fonları gibi çok çeşitli varlıklara yatırım yapmasına izin verir.
Rollover IRA Nasıl Çalışır?
Emeklilik planı varlıklarını , eski işverenin plan yöneticisinin varlıkları doğrudan devretme IRA'sına taşıdığı doğrudan devir yoluyla hareket ettirerek, çalışanlar aktarılan varlıklarının %20'sinin İç Gelir Servisi (IRS) tarafından alıkonulmasından kaçınır. Alternatif olarak, varlıklar , çalışanın plan varlıklarının mülkiyetini aldığı ve ardından bunları 60 gün içinde başka bir uygun emeklilik planına yerleştirdiği dolaylı bir devir kullanılarak taşınabilir .
Bununla birlikte, dolaylı bir devir ile, hesap varlıklarının %20'si alıkonulabilir ve çalışan yıllık vergi beyannamesini verene kadar geri alınamaz. Varlıkların nitelikli bir işveren sponsorluğundaki emeklilik planından bir rollover IRA'ya hareketi doğru şekilde ele alınmazsa, çalışan vergilerle karşı karşıya kalacaktır. Henüz emeklilik yaşına (59½) ulaşmamışlarsa, bu varlıklar için de erken çekilme cezaları ödeyeceklerdir.
Devir IRA fonları yeni bir işverenin emeklilik planına taşınabilir.
Çoğu rollover IRA'ları, doğrudan (elektronik) transfer veya çek yoluyla yürütülür, ancak ikincisi ile federal vergiler için zorunlu bir %20 stopaj olabilir. Çekle transfer durumunda, devir çeki 60 gün içinde yatırılmalıdır. 60 gün sonra yatırılırsa, fonlar vergilendirilecek ve cezalar tahsil edilecektir.
Özel Hususlar
Dağıtımları bir rollover IRA'ya yuvarlamanın bir alternatifi, çalışanın bunları doğrudan yeni bir işverenle yeni bir emeklilik hesabına geçirmesidir. Diğer seçenekler, varlıkları geleneksel bir IRA'ya çevirmeyi içerir, ancak bunun, gelecekte fonları başka bir işverenin emeklilik hesabına transfer etmek için etkileri olabilir.
Devir parası ayrıca bir Roth IRA'ya dönüştürülebilir, ancak nitelikli işveren emeklilik planı katkıları vergi öncesi yapıldığından ve Roth IRA'lar yalnızca vergi sonrası katkıları tutabileceğinden vergiler ödenecektir.
Öne Çıkanlar
IRS'ye göre: "Bir emeklilik planından dağıtım alıyorsanız, plan yöneticinizden ödemeyi doğrudan başka bir emeklilik planına veya bir IRA'ya yapmasını isteyebilirsiniz."
IRA devirleri, vergi beyannamelerinde vergiye tabi olmayan işlemler olarak rapor edilir.
Çalışanlar, işten ayrıldıklarında emeklilik fonlarını bir IRA'ya devrederek vergi ertelenmiş durumunu koruyabilirler.
