Rollover-IRA

Was ist ein Rollover-IRA?

Ein Rollover Individual Retirement Account (IRA) ist ein Konto, das die Übertragung von Vermögenswerten von einem alten, vom Arbeitgeber finanzierten Rentenkonto auf ein traditionelles IRA ermöglicht. Der Zweck eines Rollover -IRA besteht darin, den steuerbegünstigten Status dieser Vermögenswerte aufrechtzuerhalten. Rollover-IRAs werden üblicherweise verwendet, um 401(k)-, 403(b)- oder Gewinnbeteiligungsplanvermögenswerte zu halten, die von einem gesponserten Rentenkonto oder einem qualifizierten Plan eines früheren Arbeitgebers übertragen werden.

Rollover-IRAs begrenzen nicht den Geldbetrag, den ein Mitarbeiter übertragen kann, und sie ermöglichen Kontoinhabern, in eine breite Palette von Vermögenswerten wie Aktien, Anleihen, ETFs und Investmentfonds zu investieren.

Wie ein Rollover-IRA funktioniert

Durch die Übertragung von Pensionsplanvermögen durch einen direkten Rollover,. bei dem der Planverwalter des ehemaligen Arbeitgebers das Vermögen direkt auf die Rollover-IRA überträgt, vermeiden Mitarbeiter, dass 20 % ihres übertragenen Vermögens vom Internal Revenue Service (IRS) einbehalten werden. Alternativ können Vermögenswerte durch indirekten Rollover übertragen werden, bei dem der Mitarbeiter das Planvermögen in Besitz nimmt und es dann innerhalb von 60 Tagen in einen anderen anspruchsberechtigten Altersvorsorgeplan einbringt.

Bei einem indirekten Rollover können jedoch 20 % des Kontoguthabens einbehalten werden und können nicht wiedererlangt werden, bis der Mitarbeiter seine jährliche Steuererklärung eingereicht hat. Wenn die Übertragung von Vermögenswerten von einem qualifizierten arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplan zu einem Rollover-IRA nicht korrekt gehandhabt wird, muss der Arbeitnehmer mit Steuern rechnen. Wenn sie das Rentenalter (59½) noch nicht erreicht haben, bezahlen sie auch auf diesen Guthaben Vorbezüge.

Rollover-IRA-Fonds können in den Altersvorsorgeplan eines neuen Arbeitgebers verschoben werden.

Die meisten Rollover-IRAs werden per direkter (elektronischer) Überweisung oder per Scheck ausgeführt, obwohl bei letzterem möglicherweise eine obligatorische Quellensteuer von 20 % erhoben wird. Bei einer Überweisung per Scheck muss der Rollover-Scheck innerhalb von 60 Tagen hinterlegt werden. Wenn es nach 60 Tagen eingezahlt wird, wird das Geld besteuert und es werden Strafen erhoben.

Besondere Überlegungen

Eine Alternative zum Rollieren von Ausschüttungen in einen Rollover-IRA besteht darin, dass der Mitarbeiter sie direkt auf ein neues Rentenkonto bei einem neuen Arbeitgeber überträgt. Andere Optionen umfassen das Rollieren von Vermögenswerten in ein traditionelles IRA, aber dies kann Auswirkungen auf die Übertragung der Gelder auf das Rentenkonto eines anderen Arbeitgebers in der Zukunft haben.

Das Rollover-Geld kann auch in einen Roth IRA umgewandelt werden, es werden jedoch Steuern fällig, da qualifizierte Arbeitgeberbeiträge zur Altersvorsorge vor Steuern geleistet werden und Roth IRAs nur Beiträge nach Steuern halten können.

Höhepunkte

• Laut IRS: „Wenn Sie eine Ausschüttung von einem Rentenplan erhalten, können Sie Ihren Planverwalter bitten, die Zahlung direkt an einen anderen Rentenplan oder an eine IRA zu leisten.“

• IRA-Rollovers werden in Steuererklärungen als nicht steuerpflichtige Transaktionen ausgewiesen.

• Mitarbeiter können den steuerbegünstigten Status ihrer Rentenfonds aufrechterhalten, indem sie sie beim Verlassen des Arbeitsplatzes auf eine IRA übertragen.