Rollover IRA

Apakah itu Rollover IRA?

Akaun Persaraan Individu (IRA) peralihan ialah akaun yang membenarkan pemindahan aset daripada akaun persaraan tajaan majikan lama kepada IRA tradisional. Tujuan IRA peralihan adalah untuk mengekalkan status tertunda cukai bagi aset tersebut. IRA Rollover biasanya digunakan untuk memegang aset pelan 401(k), 403(b) atau perkongsian untung yang dipindahkan daripada akaun persaraan tajaan bekas majikan atau pelan yang layak.

IRA Rollover tidak mengehadkan jumlah wang yang boleh digulingkan oleh pekerja dan mereka membenarkan pemegang akaun melabur dalam pelbagai jenis aset seperti saham, bon, ETF dan dana bersama.

Cara IRA Rollover Berfungsi

Dengan memindahkan aset pelan persaraan melalui peralihan terus,. di mana bekas pentadbir pelan majikan memindahkan aset terus ke IRA peralihan, pekerja mengelak daripada menahan 20% daripada aset mereka yang dipindahkan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Sebagai alternatif, aset boleh dialihkan menggunakan peralihan tidak langsung,. di mana pekerja mengambil alih aset pelan dan kemudian meletakkannya ke dalam pelan persaraan lain yang layak dalam masa 60 hari.

Walau bagaimanapun, dengan peralihan tidak langsung, 20% daripada aset akaun mungkin ditahan dan tidak boleh dipulihkan sehingga pekerja memfailkan penyata cukai tahunannya. Jika pergerakan aset daripada pelan persaraan tajaan majikan yang layak kepada IRA peralihan tidak dikendalikan dengan betul, pekerja akan menghadapi cukai. Jika mereka belum mencapai umur persaraan (59½), mereka juga akan membayar penalti pengeluaran awal ke atas aset tersebut.

Dana IRA peralihan boleh dipindahkan ke pelan persaraan majikan baharu.

Kebanyakan IRA peralihan dilaksanakan melalui pemindahan terus (elektronik) atau melalui cek, walaupun dengan yang terakhir mungkin terdapat penahanan mandatori 20% untuk cukai persekutuan. Dalam kes pemindahan melalui cek, cek pusing ganti mesti didepositkan dalam masa 60 hari. Jika ia didepositkan selepas 60 hari, dana akan dikenakan cukai dan penalti akan dikenakan.

Pertimbangan Khas

Alternatif untuk melancarkan pengagihan ke dalam IRA peralihan ialah pekerja memasukkannya terus ke dalam akaun persaraan baharu dengan majikan baharu. Pilihan lain termasuk melancarkan aset ke dalam IRA tradisional, tetapi ini mungkin mempunyai implikasi untuk memindahkan dana ke akaun persaraan majikan lain pada masa hadapan.

Wang peralihan juga boleh ditukar menjadi IRA Roth, tetapi cukai akan dibayar kerana caruman pelan persaraan majikan yang layak dibuat sebelum cukai dan Roth IRA hanya boleh memegang caruman selepas cukai.

Sorotan

• Mengikut IRS: "Jika anda mendapat pengagihan daripada pelan persaraan, anda boleh meminta pentadbir pelan anda membuat pembayaran terus kepada pelan persaraan lain atau kepada IRA."

• Peralihan IRA dilaporkan pada penyata cukai sebagai transaksi tidak boleh cukai.

• Pekerja boleh mengekalkan status tertunda cukai bagi dana persaraan mereka dengan menyerahkannya kepada IRA apabila mereka meninggalkan pekerjaan.