Rollover IRA
Che cos'è un'IRA di rollover?
Un conto pensionistico individuale (IRA) rollover è un conto che consente il trasferimento di attività da un vecchio conto pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro a un IRA tradizionale. Lo scopo di un rollover IRA è quello di mantenere lo stato di differimento fiscale di tali attività . Gli IRA di rollover sono comunemente utilizzati per detenere 401 (k), 403 (b) o beni del piano di partecipazione agli utili trasferiti dal conto pensionistico sponsorizzato di un ex datore di lavoro o da un piano qualificato.
Gli IRA di rollover non limitano la quantità di denaro che un dipendente può trasferire e consentono ai titolari di conti di investire in un'ampia gamma di attività come azioni, obbligazioni, ETF e fondi comuni di investimento.
Come funziona un rollover IRA
Spostando i beni del piano pensionistico attraverso un rollover diretto,. in cui l'amministratore del piano dell'ex datore di lavoro sposta i beni direttamente nell'IRA di rollover, i dipendenti evitano che il 20% dei beni trasferiti venga trattenuto dall'Internal Revenue Service (IRS). In alternativa, i beni possono essere spostati tramite un rollover indiretto,. in cui il dipendente prende possesso dei beni del piano e li inserisce in un altro piano pensionistico idoneo entro 60 giorni.
Con un rollover indiretto, tuttavia, il 20% del patrimonio del conto può essere trattenuto e non può essere recuperato fino a quando il dipendente non presenta la sua dichiarazione dei redditi annuale. Se il movimento dei beni da un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro qualificato a un IRA di rollover non viene gestito correttamente, il dipendente dovrà affrontare le tasse. Se non hanno ancora raggiunto l'età pensionabile (59½), pagheranno anche penali di prelievo anticipato su tali beni.
I fondi IRA di rollover possono essere trasferiti al piano pensionistico di un nuovo datore di lavoro.
La maggior parte degli IRA di rollover viene eseguita tramite trasferimento diretto (elettronico) o tramite assegno, sebbene con quest'ultimo potrebbe esserci una ritenuta d'acconto obbligatoria del 20% per le tasse federali. In caso di trasferimento tramite assegno, l'assegno rollover deve essere depositato entro 60 giorni. Se viene depositato dopo 60 giorni, i fondi saranno tassati e verranno addebitate sanzioni.
Considerazioni speciali
Un'alternativa al rollover delle distribuzioni in un rollover IRA è che il dipendente li trasferisca direttamente in un nuovo conto pensionistico con un nuovo datore di lavoro. Altre opzioni includono il trasferimento di attività in un IRA tradizionale, ma ciò potrebbe avere implicazioni per il trasferimento dei fondi sul conto pensionistico di un altro datore di lavoro in futuro.
Il denaro del rollover può anche essere convertito in un Roth IRA, ma le tasse saranno dovute poiché i contributi del piano pensionistico del datore di lavoro qualificato vengono effettuati al lordo delle imposte e gli IRA Roth possono trattenere solo contributi al netto delle imposte.
Mette in risalto
Secondo l'IRS: "Se ricevi una distribuzione da un piano pensionistico, puoi chiedere all'amministratore del piano di effettuare il pagamento direttamente a un altro piano pensionistico oa un'IRA".
I rollover IRA sono riportati nelle dichiarazioni dei redditi come transazioni non imponibili.
I dipendenti possono mantenere lo stato di differimento fiscale dei loro fondi pensione trasferindoli a un'IRA quando lasciano un lavoro.
