Rollover IRA
Hva er en rollover IRA?
En rollover Individual Retirement Account (IRA) er en konto som gjør det mulig å overføre eiendeler fra en gammel arbeidsgiversponset pensjonskonto til en tradisjonell IRA. Formålet med en rollover IRA er å opprettholde skatteutsatt status for disse eiendelene. Rollover IRA-er brukes vanligvis til å holde 401(k), 403(b) eller overskuddsdelingsmidler som overføres fra en tidligere arbeidsgivers sponsede pensjonskonto eller kvalifiserte plan.
Rollover IRA-er begrenser ikke mengden penger en ansatt kan rulle over, og de tillater kontoinnehavere å investere i et bredt spekter av eiendeler som aksjer, obligasjoner, ETF-er og aksjefond.
Hvordan en rollover IRA fungerer
Ved å flytte pensjonspensjonsmidler gjennom en direkte rollover,. der den tidligere arbeidsgiverens planadministrator flytter eiendelene direkte til rollover IRA, unngår ansatte å få 20 % av sine overførte eiendeler tilbakeholdt av Internal Revenue Service (IRS). Alternativt kan eiendeler flyttes ved hjelp av en indirekte rollover,. der den ansatte tar pensjonsmidlene i besittelse og deretter plasserer dem i en annen kvalifisert pensjonsordning innen 60 dager.
Ved en indirekte rullering kan imidlertid 20 % av kontoens eiendeler holdes tilbake og kan ikke gjenvinnes før den ansatte har levert sin årlige selvangivelse. Hvis bevegelsen av eiendeler fra en kvalifisert arbeidsgiver-sponset pensjonsplan til en rollover IRA ikke håndteres riktig, vil den ansatte møte skatt. Hvis de ennå ikke har nådd pensjonsalder (59½), vil de også betale for tidlig uttak av disse eiendelene.
Rollover IRA-midler kan flyttes til en ny arbeidsgivers pensjonsordning.
De fleste rollover-IRAer utføres via direkte (elektronisk) overføring eller ved sjekk, men med sistnevnte kan det være obligatorisk 20% tilbakehold for føderale skatter. Ved overføring med sjekk må rullesjekken settes inn innen 60 dager. Hvis det settes inn etter 60 dager, vil midlene bli skattlagt og bøter belastes.
Spesielle hensyn
Et alternativ til å rulle distribusjoner inn i en rollover IRA er for den ansatte å rulle dem direkte inn på en ny pensjonskonto hos en ny arbeidsgiver. Andre alternativer inkluderer å rulle eiendeler inn i en tradisjonell IRA, men dette kan ha implikasjoner for å overføre midlene til en annen arbeidsgivers pensjonskonto i fremtiden.
Overføringspengene kan også konverteres til en Roth IRA, men skatter vil forfalle siden kvalifiserte arbeidsgivers pensjonsordningsbidrag gis før skatt og Roth IRAer kan bare holde bidrag etter skatt.
Høydepunkter
I henhold til skattemyndighetene: "Hvis du får en fordeling fra en pensjonsplan, kan du be planadministratoren din om å gjøre betalingen direkte til en annen pensjonsordning eller til en IRA."
IRA-overganger rapporteres på selvangivelsen som ikke-skattepliktige transaksjoner.
Ansatte kan opprettholde skatteutsatt status for pensjonsfondene sine ved å rulle dem over til en IRA når de forlater en jobb.
