Rollover IRA
Hvad er en Rollover IRA?
En rollover Individual Retirement Account (IRA) er en konto, der giver mulighed for overførsel af aktiver fra en gammel arbejdsgiver-sponsoreret pensionskonto til en traditionel IRA. Formålet med en rollover IRA er at opretholde den skatteudskudte status for disse aktiver. Rollover IRA'er bruges almindeligvis til at holde 401(k), 403(b) eller overskudsdelingsaktiver, der overføres fra en tidligere arbejdsgivers sponsorerede pensionskonto eller kvalificerede plan.
Rollover IRA'er begrænser ikke det beløb, en medarbejder kan rulle over, og de tillader kontohavere at investere i en bred vifte af aktiver såsom aktier, obligationer, ETF'er og investeringsforeninger.
Sådan fungerer en Rollover IRA
Ved at flytte pensionsordningsaktiver gennem en direkte rollover,. hvor den tidligere arbejdsgivers planadministrator flytter aktiverne direkte til rollover IRA, undgår medarbejderne at få 20 % af deres overførte aktiver tilbageholdt af Internal Revenue Service (IRS). Alternativt kan aktiver flyttes ved hjælp af en indirekte rollover,. hvor medarbejderen overtager aktivplanen og derefter placerer dem i en anden berettiget pensionsordning inden for 60 dage.
Ved en indirekte overførsel kan 20 % af kontoens formue dog tilbageholdes og kan ikke inddrives, før medarbejderen indgiver sin årlige selvangivelse. Hvis flytningen af aktiver fra en kvalificeret arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning til en rollover IRA ikke håndteres korrekt, vil medarbejderen stå over for skat. Hvis de endnu ikke har nået pensionsalderen (59½), vil de også betale førtidstilbagetrækningsbøder på disse aktiver.
Rollover IRA-midler kan flyttes til en ny arbejdsgivers pensionsordning.
De fleste rollover IRA'er udføres via direkte (elektronisk) overførsel eller ved check, men med sidstnævnte kan der være en obligatorisk 20% tilbageholdelse for føderale skatter. Ved overførsel med check skal rolloverchecken indbetales inden for 60 dage. Hvis det indbetales efter 60 dage, vil midlerne blive beskattet, og der vil blive opkrævet bøder.
Særlige overvejelser
Et alternativ til at rulle distributioner ind i en rollover IRA er, at medarbejderen ruller dem direkte ind på en ny pensionskonto hos en ny arbejdsgiver. Andre muligheder omfatter rullende aktiver til en traditionel IRA, men dette kan have konsekvenser for overførsel af midlerne til en anden arbejdsgivers pensionskonto i fremtiden.
Overføringspengene kan også konverteres til en Roth IRA, men der skal betales skatter, da kvalificerede arbejdsgiverbidrag til pensionsordninger ydes før skat, og Roth IRA'er kan kun holde bidrag efter skat.
##Højdepunkter
Ifølge IRS: "Hvis du får en fordeling fra en pensionsordning, kan du bede din planadministrator om at foretage betalingen direkte til en anden pensionsordning eller til en IRA."
IRA rollovers rapporteres på selvangivelser som ikke-afgiftspligtige transaktioner.
Medarbejdere kan opretholde skatteudskudt status for deres pensionsfonde ved at rulle dem over til en IRA, når de forlader et job.
