提款福利

什么是提款福利？

提款福利是指拥有养老金或其他退休计划（例如 401(k) 计划）的雇员在离开雇主时兑现任何累积资金的权利。

如果收款人未满 59½ 岁，这些资金必须转入合格的退休计划（在新雇主或个人退休账户 (IRA) 中），否则他们通常会受到提前提款罚款和任何可能会产生递延所得税负债。

提款福利最常适用于固定缴款(DC) 计划，根据该计划，雇主和雇员各自向 401(k) 等计划缴纳固定金额或每位雇员薪水的一定百分比。许多具有固定缴款计划的公司以固定比率匹配员工为退休储蓄的金额，最高达到一定的工资百分比，例如当雇主匹配一美元的 50 美分时，最高为每个人工资的 6%。

提款福利也可能适用于固定福利 (DB) 或传统养老金计划。但在大多数情况下，从这些计划中获得的任何福利都会被锁定，直到员工有资格获得这些福利，通常是在 62 岁时。

提款福利的价值取决于个别员工的薪水或薪酬等级、服务年限以及可能的其他因素。它还根据员工是否归属而有所不同。一些公司和工会使用悬崖归属，包括公司匹配在内的所有福利在一定年限后生效，而其他公司和工会提供分级归属，在这种情况下，福利会随着时间的推移而累积。

对于离开倾向于提供 401(k) 的中型到大型雇主类型的员工来说，提款福利最常发挥作用。既得雇员通常会收到任何提款福利的支票；对于终身雇员来说，这可能是他们一生中收到的最大一笔支票。

在一系列特定情况下，未达到退休年龄的员工可以将此支票转存或转移到新雇主的 401(k) 或个人退休账户 (IRA) 中一段固定期限，而不会产生纳税义务或处罚。

请注意，美国私营企业中大多数由雇主和工会赞助的退休计划都属于 1974 年雇员退休收入保障法 (ERISA) 和国内税收法 (IRC) 的管辖范围。

只要员工遵守规则，将提款福利再投资而不会受到处罚是相当简单的。任何支票都需要在 60 天内进入合格的 IRA 或退休计划；否则，雇员必须为此纳税。这意味着员工要与新雇主进行大量核对，以确保新计划符合条件。

领取提款福利要么要求员工填写表格，要么在线或通过电话回答一系列问题。提款福利通常需要一周或更长时间才能处理。

从 401(k) 中领取提款福利的 55 岁或以上的员工可以被允许从固定缴款计划中进行一次性分配，而无需支付提前提款的罚款。相同的一般想法适用于 IRA，尽管最低年龄为 59½。在这两种情况下，员工仍需缴纳普通所得税。

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