Vantaggi di prelievo
Quali sono i vantaggi di prelievo?
I benefici di recesso si riferiscono ai diritti dei dipendenti con pensione o altri piani pensionistici (ad es. piani 401(k)) di incassare i fondi accumulati dopo aver lasciato il datore di lavoro.
Se il beneficiario ha meno di 59 anni e mezzo, questi fondi devono essere trasferiti in un piano pensionistico qualificato (o presso un nuovo datore di lavoro o in un conto pensionistico individuale (IRA)), altrimenti sarebbero in genere soggetti a una penale per ritiro anticipato e qualsiasi possono essere dovute imposte differite.
Capire i vantaggi di prelievo
I benefici di prelievo si applicano più spesso ai piani a contribuzione definita (DC), in base ai quali datori di lavoro e dipendenti contribuiscono ciascuno con un importo fisso o una percentuale della busta paga di ciascun dipendente, a un piano come un 401 (k). Molte aziende con piani a contribuzione definita corrispondono a ciò che i dipendenti risparmiano per la pensione a un rapporto fisso, fino a una certa percentuale di stipendio, come quando un datore di lavoro corrisponde a 50 centesimi per dollaro, fino al 6% dello stipendio di ciascun individuo.
I benefici di recesso possono essere applicati anche a un piano pensionistico a benefici definiti (DB) o tradizionale. Ma nella maggior parte dei casi, tutti i benefici guadagnati da questi piani rimangono bloccati fino a quando i dipendenti non diventano idonei a riceverli, in genere all'età di 62 anni.
Il valore delle prestazioni di ritiro dipende dalla retribuzione o dalla scala retributiva di un singolo dipendente, dagli anni di servizio e, eventualmente, da altri fattori. Varia anche in base al fatto che il dipendente sia investito. Alcune società e sindacati utilizzano il cliff vesting,. in cui tutti i vantaggi, comprese le partite aziendali, entrano in vigore dopo un certo numero di anni, mentre altri offrono un vesting graduale, in base al quale i benefici maturano nel tempo.
Chi sono i beneficiari dei vantaggi di prelievo?
I vantaggi di recesso entrano in gioco più spesso per i dipendenti che lasciano il tipo di datori di lavoro di medie e grandi dimensioni che tendono a offrire 401 (k) s. I dipendenti liberi ricevono spesso un assegno per eventuali benefici di ritiro; per i dipendenti di ruolo, questo potrebbe essere l'assegno più grande che abbiano mai ricevuto nella loro vita.
In una serie di circostanze specifiche, i dipendenti che non hanno raggiunto l'età pensionabile possono trasferire o trasferire questo assegno al 401 (k) di un nuovo datore di lavoro o a un conto pensionistico individuale (IRA) per un determinato periodo senza incorrere in passività fiscali o sanzioni.
Si noti che la maggior parte dei piani pensionistici sponsorizzati da datori di lavoro e sindacati nell'industria privata negli Stati Uniti rientrano nell'Employee Retirement Income Security Act del 1974 (ERISA) e nell'Internal Revenue Code (IRC).
Regole di base relative ai vantaggi di prelievo
Il reinvestimento delle prestazioni di prelievo senza penali è abbastanza semplice, a condizione che i dipendenti seguano le regole. Qualsiasi controllo deve essere inserito in un IRA qualificante o in un piano pensionistico entro 60 giorni; in caso contrario, il dipendente deve pagare le tasse su di esso. Ciò significa che i dipendenti controllano molto con i loro nuovi datori di lavoro per essere sicuri che il nuovo piano sia idoneo.
Per ricevere i vantaggi di prelievo è necessario che i dipendenti compilino moduli o rispondano a una serie di domande online o per telefono. I vantaggi di prelievo spesso richiedono una settimana o più per essere elaborati.
I dipendenti di età pari o superiore a 55 anni che ricevono benefici di recesso da un 401 (k) possono essere autorizzati a ricevere una distribuzione forfettaria da un piano a contribuzione definita senza pagare una penale per il recesso anticipato. La stessa idea generale si applica agli IRA, sebbene l'età minima sia 59½. In entrambi i casi, i dipendenti sono ancora soggetti alle normali imposte sul reddito.
Mette in risalto
Se un'azienda corrisponde ai contributi pensionistici, gli importi di libero passaggio saranno inclusi nelle prestazioni di prelievo.
I vantaggi di prelievo consentono alle persone con un conto pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro di richiedere tali fondi dopo aver lasciato quel datore di lavoro.
Se sono inferiori all'età minima di pensionamento, questi fondi devono essere trasferiti a un altro piano pensionistico qualificato, altrimenti sono soggetti a sanzioni e tasse.
