Udbetalingsfordele
Hvad er udbetalingsfordele?
Udbetalingsydelser refererer til medarbejdere med pensionsordninger eller andre pensionsordninger (f.eks. 401(k)-ordninger) til at udbetale akkumulerede midler, når de forlader en arbejdsgiver.
Hvis modtageren er yngre end 59½ år, skal disse midler rulles ind i en kvalificeret pensionsordning (enten hos en ny arbejdsgiver eller på en individuel pensionskonto (IRA)), ellers ville de typisk være underlagt en tidlig tilbagetrækningsstraf og evt. kan der opstå udskudt skattepligt.
Forstå tilbagetrækningsfordele
Udbetalingsydelser gælder oftest for bidragsdefinerede (DC)-ordninger, hvor arbejdsgivere og ansatte hver bidrager med enten et fast beløb eller en procentdel af hver medarbejders lønseddel til en ordning som en 401(k). Mange virksomheder med bidragsbaserede ordninger matcher, hvad medarbejderne sparer til pension i et fast forhold, op til en vis lønprocent, som når en arbejdsgiver matcher 50 cent på dollaren, op til 6 procent af hver enkelts løn.
Udbetalingsydelser kan også gælde for en ydelsesdefineret (DB) eller traditionel pensionsordning. Men i de fleste tilfælde forbliver alle optjente fordele fra disse planer låst, indtil medarbejderne bliver berettiget til at modtage dem, typisk i en alder af 62.
Værdien af tilbagetrækningsydelser afhænger af den enkelte medarbejders løn- eller lønskala, anciennitet og muligvis andre faktorer. Det varierer også afhængigt af, om medarbejderen er erhvervet. Nogle virksomheder og fagforeninger bruger cliff vesting,. hvor alle fordele, herunder firmakampe, træder i kraft efter et vist antal år, mens andre tilbyder gradueret optjening, hvor fordelene optjenes over tid.
Hvem er modtagerne af udbetalingsfordele?
Tilbagetrækningsfordele kommer oftest i spil for medarbejdere, der forlader den type mellemstore til store arbejdsgivere, der har tendens til at tilbyde 401(k)s. Betjente medarbejdere modtager ofte en check for eventuelle tilbagetrækningsfordele; for fastansatte medarbejdere kan dette være den største check, de nogensinde har modtaget i deres liv.
Under en række specifikke omstændigheder kan medarbejdere, der ikke er i pensionsalderen, overføre eller overføre denne check til en ny arbejdsgivers 401(k) eller til en individuel pensionskonto (IRA) i en bestemt periode uden at pådrage sig skatteforpligtelser eller bøder.
Bemærk, at de fleste arbejdsgiver- og fagforeningssponserede pensionsordninger i den private industri i USA falder ind under Employee Retirement Income Security Act af 1974 (ERISA) og Internal Revenue Code (IRC).
Grundlæggende regler relateret til udbetalingsfordele
Geninvestering af tilbagetrækningsfordele uden straf er ret ligetil, forudsat at medarbejderne følger reglerne. Enhver check skal gå ind i enten en kvalificerende IRA eller pensionsordning inden for 60 dage; ellers skal medarbejderen betale skat af det. Det betyder, at medarbejderne meget tjekker med deres nye arbejdsgivere for at være sikre på, at den nye plan er kvalificeret.
Modtagelse af tilbagetrækningsfordele kræver enten, at medarbejderne udfylder formularer eller besvarer en række spørgsmål online eller over telefonen. Udbetalingsfordele tager ofte en uge eller mere at behandle.
Medarbejdere på 55 år eller derover, der modtager tilbagetrækningsydelser fra en 401(k), kan få lov til at tage et engangsbeløb fra en bidragsdefineret ordning uden at betale en bøde for tidlig tilbagetrækning. Den samme generelle idé gælder for IRA'er, selvom minimumsalderen er 59½. I begge tilfælde skylder medarbejdere stadig almindelig indkomstskat.
Højdepunkter
Hvis en virksomhed matcher pensionsbidrag, vil optjente beløb indgå i hæveydelserne.
Udbetalingsydelser giver personer med en arbejdsgiversponsoreret pensionskonto mulighed for at kræve disse midler, når de forlader denne arbejdsgiver.
Hvis de er yngre end minimumspensionsalderen, skal disse midler overføres til en anden kvalificeret pensionsordning, ellers vil de blive udsat for bøder og skat.
