Avantages de retrait
Que sont les avantages de retrait ?
Les prestations de retrait font référence aux droits des employés bénéficiant d'un régime de pension ou d'un autre régime de retraite (par exemple, les régimes 401(k)) de retirer les fonds accumulés lorsqu'ils quittent un employeur.
Si le bénéficiaire a moins de 59 ans et demi, ces fonds doivent être transférés dans un régime de retraite qualifié (soit chez un nouvel employeur, soit dans un compte de retraite individuel (IRA)), sinon ils seraient généralement soumis à une pénalité de retrait anticipé et à tout un passif d'impôt différé peut être dû.
Comprendre les avantages du retrait
Les prestations de retrait s'appliquent le plus souvent aux régimes à cotisations définies (CD), en vertu desquels les employeurs et les employés contribuent chacun soit un montant fixe, soit un pourcentage du salaire de chaque employé, à un régime tel qu'un 401 (k). De nombreuses entreprises avec des régimes à cotisations définies correspondent à ce que les employés épargnent pour la retraite selon un ratio fixe, jusqu'à un certain pourcentage de salaire, comme lorsqu'un employeur correspond à 50 cents sur le dollar, jusqu'à 6 % du salaire de chaque individu.
Les prestations de retrait peuvent également s'appliquer à un régime à prestations déterminées (PD) ou à un régime de retraite traditionnel. Mais dans la plupart des cas, tous les avantages acquis de ces régimes restent bloqués jusqu'à ce que les employés deviennent éligibles pour les recevoir, généralement à 62 ans.
La valeur des prestations de retrait dépend du salaire ou de l'échelle salariale d'un employé, de ses années de service et éventuellement d'autres facteurs. Il varie également selon que l'employé est acquis ou non. Certaines entreprises et syndicats utilisent l' acquisition en bloc,. où tous les avantages, y compris les allumettes de l'entreprise, entrent en vigueur après un certain nombre d'années, tandis que d'autres proposent une acquisition progressive, en vertu de laquelle les avantages s'accumulent au fil du temps.
Qui sont les bénéficiaires des indemnités de sortie ?
Les avantages de retrait entrent en jeu le plus souvent pour les employés qui quittent le type d'employeurs de taille moyenne à grande qui ont tendance à offrir des 401 (k). Les employés ayant des droits acquis reçoivent souvent un chèque pour toute indemnité de retrait; pour les employés permanents, il s'agit peut-être du plus gros chèque qu'ils aient jamais reçu de leur vie.
Dans un ensemble de circonstances spécifiques, les employés qui n'ont pas atteint l'âge de la retraite peuvent reporter ou transférer ce chèque sur le 401(k) d'un nouvel employeur ou sur un compte de retraite individuel (IRA) pendant une période déterminée sans encourir d'obligations fiscales ou pénalités.
Notez que la plupart des régimes de retraite parrainés par les employeurs et les syndicats dans le secteur privé aux États-Unis relèvent de la loi de 1974 sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) et de l'Internal Revenue Code (IRC).
Règles de base relatives aux prestations de retrait
Le réinvestissement des prestations de retrait sans pénalité est assez simple, à condition que les employés respectent les règles. Tout chèque doit être versé dans un IRA ou un plan de retraite éligible dans les 60 jours ; sinon, l'employé doit payer l'impôt dessus. Cela signifie que les employés vérifient beaucoup auprès de leur nouvel employeur pour s'assurer que le nouveau régime est admissible.
Pour recevoir des prestations de retrait, les employés doivent soit remplir des formulaires, soit répondre à une série de questions en ligne ou par téléphone. Les prestations de retrait prennent souvent une semaine ou plus à traiter.
Les employés âgés de 55 ans ou plus qui reçoivent des prestations de retrait d'un 401 (k) peuvent être autorisés à recevoir une distribution forfaitaire d'un régime à cotisations définies sans payer de pénalité pour retrait anticipé. La même idée générale s'applique aux IRA, bien que l'âge minimum soit de 59 ans et demi. Dans les deux cas, les employés doivent toujours l'impôt sur le revenu ordinaire.
Points forts
Si une entreprise abonde les cotisations de retraite, les sommes acquises seront incluses dans les prestations de sortie.
Les prestations de retrait permettent aux personnes titulaires d'un compte de retraite parrainé par l'employeur de réclamer ces fonds lorsqu'elles quittent cet employeur.
S'ils sont plus jeunes que l'âge minimum de la retraite, ces fonds doivent être transférés à un autre régime de retraite qualifié, sous peine de pénalités et d'impôts.
