Afturköllunarbætur

Hverjar eru afturköllunarbætur?

Úttektarbætur vísa til réttinda starfsmanna með lífeyris- eða önnur eftirlaunaáætlanir (td 401(k) áætlanir) til að greiða út uppsafnaða fjármuni þegar þeir yfirgefa vinnuveitanda.

Ef viðtakandinn er yngri en 59½, verður að setja þessa fjármuni inn í viðurkenndan eftirlaunaáætlun (annaðhvort hjá nýjum vinnuveitanda eða á einstökum eftirlaunareikningi (IRA)), annars yrðu þeir venjulega háðir snemmbúinni úttektarsekt og frestað skattskuld getur verið skuld.

Skilningur á afturköllunarbótum

Afturköllunarbætur eiga oftast við um skilgreind iðgjaldakerfi (DC) kerfi, þar sem vinnuveitendur og starfsmenn leggja hvor um sig annaðhvort fasta upphæð eða prósentu af launum hvers starfsmanns, í áætlun eins og 401(k). Mörg fyrirtæki með iðgjaldakerfi passa við það sem starfsmenn spara til eftirlauna á föstu hlutfalli, allt að ákveðnu launaprósentu, eins og þegar vinnuveitandi jafnar 50 sent á dollar, allt að 6 prósent af launum hvers einstaklings.

Úttektarbætur geta einnig átt við um skilgreindar bætur (DB) eða hefðbundna lífeyrisáætlun. En í flestum tilfellum eru allar áunnar bætur frá þessum áætlunum læstar þar til starfsmenn verða gjaldgengir til að fá þær, venjulega við 62 ára aldur.

Verðmæti úttektarbóta fer eftir launum eða launatöflu einstaks starfsmanns, starfsárum og hugsanlega fleiri þáttum. Það er líka misjafnt eftir því hvort starfsmaðurinn er ábyrgur. Sum fyrirtæki og verkalýðsfélög nota klettatryggingu,. þar sem öll fríðindi, þar á meðal fyrirtækjaleikir, hefjast eftir ákveðinn árafjölda, á meðan önnur bjóða upp á flokkaða ávinnslu, sem ávinningur safnast undir með tímanum.

Hverjir eru viðtakendur úttektarbóta?

Afturköllunarbætur koma oftast við sögu fyrir starfsmenn sem eru að yfirgefa þá tegund meðalstórra til stórra vinnuveitenda sem hafa tilhneigingu til að bjóða 401(k)s. Tryggðir starfsmenn fá oft ávísun á hvers kyns úttektarbætur; fyrir fastráðna starfsmenn gæti þetta verið stærsta ávísun sem þeir hafa fengið á ævinni.

Við sérstakar aðstæður geta starfsmenn sem eru ekki á eftirlaunaaldri framselt, eða flutt, þessa ávísun yfir á 401(k) nýs vinnuveitanda eða á einstaklingsbundinn eftirlaunareikning (IRA) í ákveðið tímabil án þess að stofna til skattaskuldbindinga eða refsingar.

Athugaðu að flestar eftirlaunaáætlanir sem eru styrktar af vinnuveitendum og stéttarfélögum í einkaiðnaði í Bandaríkjunum falla undir lög um tekjur um eftirlaun starfsmanna frá 1974 (ERISA) og Internal Revenue Code (IRC).

Grunnreglur sem tengjast úttektarbótum

Það er frekar einfalt að endurfjárfesta úttektarbætur án refsingar, að því gefnu að starfsmenn fylgi reglunum. Sérhver ávísun þarf að fara í annaðhvort hæft IRA eða eftirlaunaáætlun innan 60 daga; annars ber launþegi að greiða skatt af því. Þetta þýðir að starfsmenn hafa mikið samband við nýja vinnuveitendur sína til að vera viss um að nýja áætlunin sé hæf.

Til að fá úttektarbætur þurfa starfsmenn annað hvort að fylla út eyðublöð eða svara röð spurninga á netinu eða í gegnum síma. Úttektarbætur taka oft viku eða meira að vinna úr.

Starfsmenn 55 ára eða eldri sem fá úttektarbætur frá 401 (k) geta fengið leyfi til að taka úthlutun í eingreiðslu úr iðgjaldatengdri áætlun án þess að greiða sekt fyrir snemma afturköllun. Sama almenna hugmyndin á við um IRA, þó að lágmarksaldur sé 59½. Í báðum tilvikum skulda starfsmenn enn venjulega tekjuskatta.

Hápunktar

• Ef fyrirtæki jafnar eftirlaunaiðgjöldum verða áunninar fjárhæðir innifaldar í úttektarbótunum.

• Úttektarbætur gera einstaklingum með eftirlaunareikning á vegum vinnuveitanda kleift að krefjast þess fjár þegar þeir yfirgefa þann vinnuveitanda.

• Ef þeir eru yngri en lágmarkseftirlaunaaldur verður að færa þessa fjármuni yfir í aðra viðurkennda eftirlaunaáætlun, eða að öðrum kosti sæta viðurlögum og sköttum.