Uttagsförmåner
Vad är uttagsförmåner?
Uttagsförmåner avser rätten för anställda med pensionsplaner eller andra pensionsplaner (t.ex. 401(k)-planer) att ta ut eventuella ackumulerade medel när de lämnar en arbetsgivare.
Om mottagaren är yngre än 59½ år måste dessa medel rullas in i en kvalificerad pensionsplan (antingen hos en ny arbetsgivare eller på ett individuellt pensionskonto (IRA)), annars skulle de vanligtvis bli föremål för en straffavgift för tidigt uttag och eventuellt uppskjuten skatteskuld kan vara skyldig.
Förstå uttagsförmåner
Uttagsförmåner gäller oftast för avgiftsbestämda planer (DC), enligt vilka arbetsgivare och anställda var och en bidrar med antingen ett fast belopp eller en procentandel av varje anställds lön, till en plan som en 401(k). Många företag med avgiftsbestämda planer matchar det anställda sparar till pensionen till ett fast förhållande, upp till en viss löneprocent, som när en arbetsgivare matchar 50 cent på dollarn, upp till 6 procent av varje individs lön.
Uttagsförmåner kan också gälla en förmånsbestämd (DB) eller traditionell pensionsplan. Men i de flesta fall förblir alla intjänade förmåner från dessa planer låsta tills anställda blir berättigade att ta emot dem, vanligtvis vid 62 års ålder.
Värdet av uttagsförmåner beror på en enskild anställds lön eller löneskala, tjänstgöringsår och eventuellt andra faktorer. Det varierar också beroende på om den anställde är intjänad. Vissa företag och fackföreningar använder sig av cliff vesting,. där alla förmåner, inklusive företagsmatcher, slår in efter ett visst antal år, medan andra erbjuder graderad intjäning, där förmåner intjänas över tiden.
Vilka är mottagare av uttagsförmåner?
Uttagsförmåner spelar oftast in för anställda som lämnar den typ av medelstora till stora arbetsgivare som tenderar att erbjuda 401(k)s. Intjänade anställda får ofta en check för eventuella uttagsförmåner; för fast anställda kan detta vara den största checken de någonsin har fått i sitt liv.
Under en uppsättning specifika omständigheter kan anställda som inte är i pensionsåldern föra över eller överföra denna check till en ny arbetsgivares 401(k) eller till ett individuellt pensionskonto (IRA) under en viss period utan att ådra sig skatteskulder eller påföljder.
Observera att de flesta arbetsgivar- och fackligt sponsrade pensionsplaner inom privat industri i USA faller under Employee Retirement Income Security Act från 1974 (ERISA) och Internal Revenue Code (IRC).
Grundläggande regler relaterade till uttagsförmåner
Att återinvestera uttagsförmåner utan påföljd är ganska enkelt, förutsatt att anställda följer reglerna. Varje kontroll måste gå in i antingen en kvalificerad IRA eller pensionsplan inom 60 dagar; i annat fall ska arbetstagaren betala skatt på det. Detta innebär att anställda mycket kontrollerar med sina nya arbetsgivare för att vara säker på att den nya planen är kvalificerad.
Att få uttagsförmåner kräver antingen att anställda fyller i formulär eller svarar på en rad frågor online eller via telefon. Uttagsförmåner tar ofta en vecka eller mer att behandla.
Anställda 55 år eller äldre som får uttagsförmåner från en 401(k) kan tillåtas ta en klumpsummautdelning från en avgiftsbestämd plan utan att betala en straffavgift för tidigt uttag. Samma allmänna idé gäller för IRA, även om minimiåldern är 59½. I båda fallen är anställda fortfarande skyldiga vanlig inkomstskatt.
Höjdpunkter
– Om ett företag matchar pensionsavgifter kommer intjänade belopp att ingå i uttagsförmånerna.
Uttagsförmåner tillåter individer med ett arbetsgivarsponsrat pensionskonto att göra anspråk på dessa medel när de lämnar den arbetsgivaren.
Om de är yngre än den lägsta pensionsåldern, måste dessa medel rullas över till en annan kvalificerad pensionsplan, annars drabbas de av straff och skatter.
