ترتيبات المساهمة التلقائية المؤهلة (EACAs)
ما هي ترتيبات المساهمة التلقائية المؤهلة؟
تحدد ترتيبات المساهمة التلقائية المؤهلة (EACAs) نسبة افتراضية من أجر الموظف ليتم المساهمة بها تلقائيًا في حساب التقاعد. تطبق EACA عندما لا يقدم الموظفون تعليمات صريحة فيما يتعلق بالمساهمات قبل خصم الضرائب إلى حساب تقاعد مؤهل يقدمه صاحب العمل.
فهم ترتيبات المساهمة التلقائية المؤهلة
تم إنشاء ترتيبات المساهمة التلقائية المؤهلة كجزء من قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 (PPA) لتشجيع المزيد من مشاركة العمال في خطط التقاعد المحددة المساهمة الممولة ذاتيًا . قبل إنشاء ترتيبات المساهمة التلقائية (ACAs) ، يحتاج الموظفون عادةً إلى اتخاذ خيار إيجابي للمساهمة بنسبة مئوية معينة من أرباحهم قبل الضريبة لخطة التقاعد التي يقدمها صاحب العمل.
توفر ACAs حماية قانونية متزايدة لأصحاب العمل لإنشاء حالة تخلف جديدة حيث يقوم الموظفون الذين لا يتخذون أي إجراء فيما يتعلق بالخطط المقدمة من صاحب العمل بدفع مدفوعات بمعدل تحدده الخطة. من الناحية النظرية ، فإن هذا يرفع معدلات المشاركة في خطط التقاعد عن طريق إجبار الموظفين الذين لا يرغبون في المشاركة على اتخاذ خيار إيجابي للانسحاب من الخطة.
افترض أن موظفًا انضم إلى شركة وتجاهل كومة أوراق الموارد البشرية حول خطط التقاعد. إذا كانت الشركة تستخدم EACA ، فسيحصل الموظف في النهاية على شيك أجر مع مساهمة أرباح ما قبل الضريبة في صندوق التقاعد الخاص به على النحو المبين في البرنامج. إذا قرر الموظف عدم المشاركة أو قرر زيادة أو خفض النسبة المئوية للمساهمات ، فسيتعين عليه رفض المشاركة أو ملء الأعمال الورقية بشكل صريح لزيادة أو تقليل النسبة المئوية للأجور الواردة في الخطة.
استنادًا إلى قواعد الخطة ، قد يتمكن الموظف من استرداد أي مساهمات تلقائية يتم تقديمها في غضون 90 يومًا من الانسحاب.
EACAs مقابل QACAs
تحدد اتفاقية شراء الطاقة خيارين مختلفين لأصحاب العمل الذين يرغبون في إضافة ترتيب مساهمة تلقائي. لدى EACA متطلبات أبسط من البديل الآخر ، وترتيبات المساهمة التلقائية المؤهلة (QACAs).
بموجب EACA ، يساهم المشاركون تلقائيًا بنسبة مئوية محددة وموحدة من أجرهم الإجمالي لخطة استثمار مؤهلة مقدمة من صاحب العمل. يجب على أصحاب العمل الذين يستخدمون EACA معاملة جميع الموظفين الذين لا يقدمون أي تعليمات تسجيل صريحة بنفس الطريقة ، مع تسجيلهم في نفس الخطة بنفس معدل المساهمة.
يجب على أرباب العمل أيضًا تزويد موظفيهم بإشعار كافٍ ومعلومات حول الخطة ، بالإضافة إلى حقوق مساهمتهم وسحبهم. توفر بعض الخطط للموظفين فترة سماح يمكنهم خلالها سحب مساهماتهم التلقائية دون عقوبة إذا قرروا عدم المشاركة.
توفر QACAs أحكام الملاذ الآمن لأصحاب العمل التي تعفيهم من نسبة التأجيل الفعلية ونسبة المساهمة الفعلية (ADP / ACP) التي يجب أن تخضع لها الخطط الأخرى لضمان عدم التمييز ضد الموظفين ذوي الأجور المنخفضة. في المقابل ، يجب على أصحاب العمل تقديم مساهمات مطابقة كما هو مطلوب من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ويجب أن يحصلوا على مساهمات مطابقة وغير اختيارية في غضون عامين.
كما يجب أن تزيد المساهمة المؤجلة الافتراضية لـ QACA سنويًا من 3٪ على الأقل في السنة الأولى إلى 6٪ على الأقل ، بحد أقصى 10٪ في أي سنة.
يسلط الضوء
تحدد ترتيبات المساهمة التلقائية المؤهلة (EACAs) نسبة افتراضية من أجر الموظف ليتم المساهمة بها تلقائيًا في حساب التقاعد.
تطبق EACA عندما لا يقدم الموظفون تعليمات صريحة فيما يتعلق بالمساهمات قبل خصم الضرائب إلى حساب تقاعد مؤهل يقدمه صاحب العمل.
تم إنشاء ترتيبات المساهمة التلقائية المؤهلة كجزء من قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 (PPA) لتشجيع المزيد من مشاركة العمال في خطط التقاعد المحددة المساهمة الممولة ذاتيًا.
