Kvalificerade automatiska bidragsarrangemang (EACA)

Vad är kvalificerade automatiska bidragsarrangemang?

Kvalificerade automatiska bidragsarrangemang (EACAs) fastställer en standardprocentandel av en anställds lön som automatiskt ska sättas in på ett pensionskonto. EACA:er gäller när anställda inte ger uttryckliga instruktioner om bidrag före skatt till ett kvalificerat pensionskonto som tillhandahålls av en arbetsgivare.

Förstå berättigade automatiska bidragsarrangemang

Berättigade automatiska avgiftsarrangemang skapades som en del av Pension Protection Act från 2006 (PPA) för att uppmuntra fler arbetare att delta i självfinansierade avgiftsbestämda pensionsplaner. Innan skapandet av automatiska bidragsarrangemang (ACA) behövde anställda vanligtvis göra ett positivt val att bidra med en viss procent av sina inkomster före skatt till en pensionsplan som tillhandahålls av arbetsgivaren.

ACA:er ger ökat rättsligt skydd för arbetsgivare att skapa ett nytt standardtillstånd där anställda som inte vidtar några åtgärder med avseende på sina arbetsgivarförsedda planer gör betalningar till en takt som fastställs i planen. I teorin ökar detta deltagandegraden i pensionsplaner genom att tvinga anställda som inte vill delta att göra ett jakande val att välja bort planen.

Anta att en anställd går med i ett företag och ignorerar högen med personalpapper om pensionsplaner. Om företaget använder en EACA, kommer den anställde så småningom att få en lönecheck med inkomster före skatt som bidrags till deras pensionsfond enligt programmet. Om den anställde beslutar sig för att inte delta eller beslutar sig för att öka eller minska andelen bidrag, måste de uttryckligen vägra att delta eller fylla i pappersarbete för att öka eller minska den procentandel av lönen som ingår i planen.

Baserat på planens regler kan den anställde kunna få tillbaka eventuella automatiska bidrag som gjorts inom 90 dagar efter uttaget.

##EACAs vs. QACs

PPA definierar två olika val för arbetsgivare som vill lägga till en automatisk avgiftsordning. EACA har enklare krav än de andra alternativa, kvalificerade automatiska bidragsarrangemangen (QACAs).

Enligt en EACA bidrar deltagarna automatiskt med en specifik, enhetlig procentandel av sin bruttolön till en kvalificerad investeringsplan som tillhandahålls av arbetsgivaren. Arbetsgivare som använder en EACA måste behandla alla anställda som inte tillhandahåller några uttryckliga registreringsinstruktioner lika, registrera dem i samma plan till samma avgiftssats.

Arbetsgivare måste också förse sina anställda med adekvat meddelande och information om planen, såväl som deras insats- och uttagsrätt. Vissa planer ger anställda en respitperiod under vilken de kan dra tillbaka sina automatiska bidrag utan påföljd om de beslutar sig för att inte delta.

QACAs ger arbetsgivare trygga hamnbestämmelser som undantar dem från faktiska uppskovsprocent och faktiska bidragsprocent (ADP/ACP) tester som andra planer måste genomgå för att säkerställa att de inte diskriminerar lägre betalda anställda. I gengäld måste arbetsgivare lämna matchande bidrag enligt krav från Internal Revenue Service (IRS) och måste intjäna matchande och icke-valfria bidrag inom två år.

Standarduppskjuten bidrag för en QACA måste också öka årligen från minst 3 % det första året till minst 6 %, med högst 10 % varje år.

##Höjdpunkter

• Kvalificerade automatiska bidragsarrangemang (EACA) fastställer en standardprocentandel av en anställds lön som automatiskt ska betalas in på ett pensionskonto.

• EACA gäller när anställda inte ger uttryckliga instruktioner angående bidrag före skatt till ett kvalificerat pensionskonto som tillhandahålls av en arbetsgivare.

• Berättigade automatiska avgiftsarrangemang skapades som en del av Pension Protection Act från 2006 (PPA) för att uppmuntra fler arbetare att delta i självfinansierade avgiftsbestämda pensionsplaner.