Kvalifiserte automatiske bidragsordninger (EACAs)

Hva er kvalifiserte automatiske bidragsordninger?

Kvalifiserte automatiske bidragsordninger (EACAs) etablerer en standardprosent av en ansatts lønn som automatisk skal bidra til en pensjonskonto. EACA-er gjelder når ansatte ikke gir eksplisitte instruksjoner angående bidrag før skatt til en kvalifisert pensjonskonto levert av en arbeidsgiver.

Forstå kvalifiserte automatiske bidragsordninger

Kvalifiserte automatiske innskuddsordninger ble opprettet som en del av pensjonsbeskyttelsesloven fra 2006 (PPA) for å oppmuntre til mer arbeidstakerdeltagelse i selvfinansierte innskuddsbaserte pensjonsordninger. Før opprettelsen av automatiske bidragsordninger (ACA), trengte ansatte vanligvis å ta et bekreftende valg om å bidra med en viss prosentandel av inntektene før skatt til en arbeidsgiver-forutsatt pensjonsordning.

ACA-er gir økt rettslig beskyttelse for arbeidsgivere for å opprette en ny standardtilstand der ansatte som ikke foretar seg noe med hensyn til sine arbeidsgiver-forutsatt planer, foretar betalinger med en hastighet fastsatt av planen. I teorien øker dette deltakelsesraten i pensjonsordninger ved å tvinge ansatte som ikke ønsker å delta til å ta et bekreftende valg om å melde seg ut av ordningen.

Anta at en ansatt slutter seg til et firma og ignorerer bunken med menneskelige ressurser om pensjonsordninger. Hvis firmaet bruker en EACA, vil den ansatte til slutt motta en lønnsslipp med inntekt før skatt bidratt til pensjonsfondet som skissert av programmet. Hvis den ansatte bestemmer seg for ikke å delta eller bestemmer seg for å øke eller redusere prosentandelen av bidrag, må de eksplisitt avslå å delta eller fylle ut papirer for å øke eller redusere prosentandelen av lønnen som går inn i planen.

Basert på planens regler kan den ansatte få tilbake eventuelle automatiske bidrag innen 90 dager etter uttaket.

##EACAs vs. QACs

PPA definerer to ulike valg for arbeidsgivere som ønsker å legge til en automatisk bidragsordning. EACAer har enklere krav enn de andre alternative, kvalifiserte automatiske bidragsordningene (QACA).

Under en EACA bidrar deltakerne automatisk med en spesifikk, enhetlig prosentandel av bruttolønnen til en kvalifisert investeringsplan levert av arbeidsgiveren. Arbeidsgivere som bruker en EACA må behandle alle ansatte som ikke gir noen eksplisitte registreringsinstruksjoner på samme måte, og registrere dem i samme plan med samme bidragssats.

Arbeidsgivere må også gi sine ansatte tilstrekkelig varsel og informasjon om ordningen, samt deres innskudds- og uttaksrettigheter. Noen planer gir ansatte en frist der de kan trekke tilbake sine automatiske bidrag uten straff dersom de bestemmer seg for ikke å delta.

QACAs gir arbeidsgivere trygge havnebestemmelser som fritar dem fra faktisk utsettelsesprosent og faktisk bidragsprosent (ADP/ACP) testing som andre planer må gjennomgå for å sikre at de ikke diskriminerer lavtlønnede ansatte. Til gjengjeld må arbeidsgivere gi tilsvarende bidrag som kreves av Internal Revenue Service (IRS) og må opptjene matchende og ikke-valgfrie bidrag innen to år.

Standard utsatt bidrag for en QACA må også øke årlig fra minst 3 % det første året til minst 6 %, med maksimalt 10 % hvert år.

##Høydepunkter

• Kvalifiserte automatiske bidragsordninger (EACAs) etablerer en standardprosent av en ansatts lønn som automatisk skal bidra til en pensjonskonto.

• EACA-er gjelder når ansatte ikke gir eksplisitte instruksjoner om bidrag før skatt til en kvalifisert pensjonskonto levert av en arbeidsgiver.

• Kvalifiserte automatiske innskuddsordninger ble opprettet som en del av pensjonsbeskyttelsesloven av 2006 (PPA) for å oppmuntre til mer arbeidstakerdeltagelse i selvfinansierte innskuddsbaserte pensjonsordninger.