Hyväksytyt automaattiset lahjoitusjärjestelyt (EACA)
Mitä ovat kelvolliset automaattiset lahjoitusjärjestelyt?
Tukikelpoiset automaattiset maksujärjestelyt (EACA:t) määrittävät oletusprosentin työntekijän palkasta, joka maksetaan automaattisesti eläketilille. EACA-sopimuksia sovelletaan, kun työntekijät eivät anna tarkkoja ohjeita ennen veroja suoritettavista maksuista työnantajan tarjoamalle hyväksytylle eläketilille.
Tukikelpoisten automaattisten lahjoitusjärjestelyjen ymmärtäminen
Tukikelpoiset automaattiset maksujärjestelyt luotiin osana vuoden 2006 eläketurvalakia (PPA) kannustamaan työntekijöitä osallistumaan enemmän omarahoitteisiin maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin. Ennen automaattisten maksujärjestelyjen (ACA) luomista työntekijöiden piti yleensä tehdä myönteinen valinta maksaa tietyn prosenttiosuuden ennen veroja saamistaan tuloista työnantajan tarjoamaan eläkejärjestelmään.
ACA-sopimukset tarjoavat työnantajille parempaa oikeudellista suojaa luodakseen uuden oletustilan, jossa työntekijät, jotka eivät ryhdy toimiin työnantajan toimittamien suunnitelmien suhteen, suorittavat maksuja suunnitelman mukaisella korolla. Teoriassa tämä nostaa osallistumisastetta eläkejärjestelyihin pakottamalla työntekijät, jotka eivät halua osallistua, tekemään myönteisen valinnan kieltäytyä eläkejärjestelystä.
Oletetaan, että työntekijä liittyy yritykseen ja jättää huomiotta eläkesuunnitelmia koskevat henkilöresurssit . Jos yritys käyttää EACA:ta, työntekijä saa lopulta palkan, jossa tulot ennen veroja maksetaan eläkerahastoon ohjelman mukaisesti. Jos työntekijä päättää olla osallistumatta tai päättää korottaa tai pienentää maksuosuuksien prosenttiosuutta, hänen on nimenomaisesti kieltäydyttävä osallistumasta tai täytettävä paperit suunnitelmaan kuuluvan palkan prosenttiosuuden lisäämiseksi tai vähentämiseksi.
Suunnitelman sääntöjen mukaan työntekijä voi saada takaisin kaikki automaattiset maksut 90 päivän kuluessa peruutuksesta.
##EACAs vs. QAC:t
PPA määrittelee kaksi eri vaihtoehtoa työnantajille, jotka haluavat lisätä automaattisen maksujärjestelyn. EACA:illa on yksinkertaisemmat vaatimukset kuin muilla vaihtoehtoisilla, hyväksytyillä automaattisilla maksujärjestelyillä (QACA).
EACA:n mukaan osallistujat maksavat automaattisesti tietyn, yhtenäisen prosenttiosuuden bruttopalkastaan työnantajan tarjoamaan pätevään investointisuunnitelmaan. EACA:ta käyttävien työnantajien on kohdeltava samalla tavalla kaikkia työntekijöitä, jotka eivät anna mitään nimenomaisia ilmoittautumisohjeita, ja kirjattava heidät samaan suunnitelmaan samalla maksuprosentilla.
Työnantajien on myös annettava työntekijöilleen riittävät tiedot ja tiedot suunnitelmasta sekä heidän maksu- ja peruutusoikeuksistaan. Jotkut järjestelyt tarjoavat työntekijöille lisäajan , jonka aikana he voivat peruuttaa automaattiset maksunsa ilman seuraamuksia, jos he päättävät olla osallistumatta.
QACA-sopimukset tarjoavat työnantajille safe harbor -säännöksiä, jotka vapauttavat heidät todellisen lykkäysprosentin ja todellisen maksuprosentin (ADP/ACP) testauksesta, joka muiden suunnitelmien on läpäistävä varmistaakseen, että ne eivät syrji matalapalkkaisia työntekijöitä. Vastineeksi työnantajien on suoritettava vastaavia maksuja Internal Revenue Servicen (IRS) edellyttämällä tavalla, ja heidän on suoritettava vastaavat ja ei-valinnaiset maksut kahden vuoden kuluessa.
QACA:n oletuslykkäysmaksun on myös nostettava vuosittain vähintään 3 prosentista ensimmäisen vuoden vähintään 6 prosenttiin ja enintään 10 prosenttia joka vuosi.
##Kohokohdat
Tukikelpoisissa automaattisissa maksujärjestelyissä (EACA:t) määritetään oletusprosentti työntekijän palkasta, joka maksetaan automaattisesti eläketilille.
EACA-sopimuksia sovelletaan, kun työntekijät eivät anna tarkkoja ohjeita ennen veroja suoritettavista maksuista työnantajan tarjoamalle kelpuutetulle eläketilille.
Kelpoiset automaattiset maksujärjestelyt luotiin osana vuoden 2006 eläketurvalakia (PPA) kannustamaan työntekijöitä osallistumaan enemmän omarahoitteisiin maksuperusteisiin eläkejärjestelyihin.
