تجميد العقارات
ما هو تجميد العقارات؟
تجميد العقارات هو استراتيجية لإدارة الأصول يسعى من خلالها مالك العقار إلى تحويل الأصول إلى المستفيدين منه ، دون عواقب ضريبية. في بعض سيناريوهات تجميد العقارات ، يقوم مالك العقار بتحويل أسهم من الأسهم العادية إلى شركة يستثمر فيها ، مقابل الأسهم الممتازة. تقوم الشركة بدورها بإصدار أسهم جديدة من الأسهم العادية للمستفيدين بالقيمة الاسمية.
الهدف الرئيسي لاستراتيجية تجميد العقارات هو تجنب ضريبة أرباح رأس المال ، وعندما يتبادل المالكون الأصول مقابل الأسهم الممتازة ، لا يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال.يمكن أن يؤدي التقدير والتضخم إلى زيادة عبء ضريبة العقار على الفرد بشكل جذري عند الوفاة. يكون أي برنامج للحد من الممتلكات أكثر فعالية إذا اشتمل على تقنيات قادرة على تحويل التقدير والدخل إلى المستفيدين المقصودين للمتوفى.
إستراتيجيات تجميد العقارات وإدارة الأصول
إدارة الأصول المختصة على تنمية أصول عملائها بأكثر الطرق الممكنة من حيث الضرائب. وعلى عكس البنوك التجارية ، يطلب مديرو الأصول عمومًا استثمارات بحد أدنى يتراوح بين 500 ألف دولار ومليون دولار ، لتعكس قاعدة عملائهم النموذجية ، والتي تشمل الكيانات الحكومية والشركات والوسطاء الماليين والأفراد ذوي الملاءة المالية العالية.
طور مديرو الأصول مثل JP Morgan Asset Management و Goldman Sachs Asset Management استراتيجيات متعددة لإدارة المحافظ ، والتي قد يقدمونها إما بشكل منفصل أو في مجموعات ، في محاولة لتخصيص البرامج التي تلبي الاحتياجات الفردية لعملائهم. على سبيل المثال ، تقدم JP Morgan Asset Management للعملاء ما يزيد عن 30 نوعًا مختلفًا من الاستثمارات ، مثل الأسهم والدخل الثابت والاستثمارات البديلة.
تشمل الاستراتيجيات المحددة ضمن الأسهم US Core و US Growth و US Small Cap ، إلى جانب Global / EAFE ، وصناديق الاستثمار العقاري (REITs). تتضمن خيارات الدخل الثابت استثمارات ذات عائد مطلق وحلول تأمين واستراتيجيات متعلقة بالرهن العقاري. في فضاء الاستثمار البديل ، تشمل الخيارات البنية التحتية والأسهم الخاصة والعروض على السلع الأساسية.
تجميد العقارات والتخطيط العقاري
بالإضافة إلى الاستراتيجيات في كل من الأسواق العامة والخاصة ، يقدم العديد من مديري الأصول أيضًا خدمات التخطيط العقاري ، والتي قد تسهل المهام التالية:
صياغة الوصايا
تقليل الضرائب العقارية بإنشاء حسابات أمانة باسم المستفيدين
تعيين وصي للمعالين الأحياء
تسمية وصي للتركة للإشراف على شروط الوصية
إنشاء / تحديث المستفيدين على خطط مثل التأمين على الحياة و IRAs و 401 (ك) ق
إعداد ترتيبات الجنازة
إنشاء إهداء سنوي لمنظمات خيرية وغير ربحية مؤهلة لتخفيض التركة الخاضعة للضريبة
إنشاء توكيل دائم لتوجيه الأصول والاستثمارات الأخرى
لا يمكن الوصول إلى استراتيجيات تجميد العقارات بشكل عام إلا للمستثمرين المعتمدين - المعروفين أيضًا بالمستثمرين "المتمرسين" - الذين يتباهون عادةً بأصول أكبر من مستثمري التجزئة.
يسلط الضوء
عادة ما يتم تصميم جهود تجميد العقارات وتنفيذها من قبل مديري الأصول ، الذين يعتمدون على أدوات الاستثمار المختلفة لتحقيق التأثير المطلوب.
يصف التجميد العقاري إستراتيجية حيث يهدف أصحاب العقارات إلى تحويل الأصول إلى أحبائهم ، دون التسبب في عواقب ضريبية.
يتاح تجميد العقارات عادةً للأفراد والشركات والوسطاء الماليين والجهات الحكومية الأثرياء.
