Замораживание поместья

Что такое замораживание имущества?

Замораживание недвижимости — это стратегия управления активами,. при которой владелец недвижимости стремится передать активы своим бенефициарам без налоговых последствий. В некоторых сценариях замораживания недвижимости владелец недвижимости передает обыкновенные акции компании, в которую он инвестирует, в обмен на привилегированные акции. Компания, в свою очередь, выпускает бенефициарам новые обыкновенные акции по номинальной стоимости.

Основная цель стратегии замораживания имущества - избежать налога на прирост капитала,. а когда владельцы обменивают активы на привилегированные акции, налог на прирост капитала не взимается. Ревальвация и инфляция могут радикально увеличить бремя налога на наследство человека после смерти. Любая программа по уменьшению наследства более эффективна, если она включает в себя методы, позволяющие переложить оценку и доход на предполагаемых бенефициаров умершего.

Стратегии замораживания имущества и управления активами

Компетентные фирмы по управлению активами увеличивают активы своих клиентов наиболее выгодными с точки зрения налогообложения способами. И в отличие от коммерческих банков,. управляющие активами обычно требуют минимальных инвестиций в размере от 500 000 до 1 миллиона долларов, чтобы отразить их типичную клиентскую базу, в которую входят государственные учреждения, корпорации, финансовые посредники и состоятельные люди.

Управляющие активами, такие как JP Morgan Asset Management и Goldman Sachs Asset Management, разработали несколько стратегий управления портфелем, которые они могут предлагать по отдельности или в комбинации, чтобы настроить программы, отвечающие индивидуальным потребностям своих клиентов. Например, JP Morgan Asset Management предлагает клиентам более 30 различных типов инвестиций, таких как акции, фиксированный доход и альтернативные инвестиции.

Некоторые стратегии в рамках акционерного капитала включают US Core, US Growth и US Small Cap, а также Global / EAFE и инвестиционные фонды недвижимости (REIT). Варианты с фиксированным доходом предполагают инвестиции с абсолютной доходностью, страховые решения и стратегии, связанные с ипотекой. В альтернативном инвестиционном пространстве варианты включают инфраструктуру, частный капитал и сырьевые игры.

Заморозка недвижимости и планирование недвижимости

В дополнение к стратегиям как на государственном, так и на частном рынках, многие управляющие активами также предлагают услуги по планированию недвижимости,. которые могут облегчить решение следующих задач:

• Составление завещаний

• Минимизация налогов на наследство путем создания трастовых счетов на имя бенефициаров

• Установление опекуна для проживающих иждивенцев

• Назначение исполнителя наследства для надзора за условиями завещания

• Создание/обновление бенефициаров по таким планам, как страхование жизни, IRA и 401(k)s

• Оформление похорон

• Установление ежегодных пожертвований квалифицированным благотворительным и некоммерческим организациям для уменьшения налогооблагаемого имущества.

• Оформление долговременной доверенности (POA) на управление другими активами и инвестициями

Стратегии замораживания имущества, как правило, доступны только аккредитованным инвесторам, также известным как «искушенные» инвесторы, которые обычно имеют более крупные активы, чем розничные инвесторы.

Особенности

• Действия по замораживанию имущества обычно разрабатываются и осуществляются управляющими активами, которые полагаются на различные инвестиционные инструменты для достижения желаемого эффекта.

• Замораживание недвижимости описывает стратегию, при которой владельцы недвижимости стремятся передать активы своим близким, не вызывая налоговых последствий.

• Замораживание имущества обычно доступно для богатых людей, корпораций, финансовых посредников и государственных организаций.