Fastfrysning
Hvad er en dødsbofrysning?
En bofrysning er en formueforvaltningsstrategi,. hvor en ejendomsejer søger at overføre aktiver til sine begunstigede uden skattemæssige konsekvenser. I nogle scenarier for fastfrysning af boet overfører ejendomsejeren aktier i almindelige aktier til et selskab, han investerer i, til gengæld for foretrukne aktier. Selskabet udsteder til gengæld nye aktier af almindelige aktier til modtagerne til nominel værdi.
Hovedmålet med en fastfrysningsstrategi er at undgå kapitalgevinstskat,. og når ejere ombytter aktiver til foretrukne aktier, afholdes der ingen kapitalgevinstskatter. Vurdering og inflation kan radikalt øge en persons ejendomsskattebyrde ved død. Ethvert ejendomsreducerende program er mere effektivt, hvis det inkluderer teknikker, der er i stand til at flytte påskønnelse og indkomst til en afdødes tilsigtede begunstigede.
Strategier for fastfrysning af ejendom og forvaltning af aktiver
Kompetente formueforvaltningsfirmaer vokser deres kunders aktiver på de mest skattemæssige måder som muligt. Og i modsætning til kommercielle banker kræver kapitalforvaltere generelt investeringsminimum på $500.000 til $1 million for at afspejle deres typiske kundebase, som omfatter offentlige enheder, virksomheder, finansielle formidlere og enkeltpersoner med høj nettoværdi.
Asset managers som JP Morgan Asset Management og Goldman Sachs Asset Management har dyrket flere porteføljestyringsstrategier, som de enten kan tilbyde separat eller i kombinationer i et forsøg på at tilpasse programmer, der opfylder deres kunders individuelle behov. For eksempel tilbyder JP Morgan Asset Management kunder op mod 30 forskellige typer investeringer, såsom aktier, fastforrentede og alternative investeringer.
Udvalgte strategier inden for egenkapital omfatter US Core, US Growth og US Small Cap, sammen med Global/EAFE og ejendomsinvesteringsfonde (REIT'er). Rentemuligheder omfatter absolut afkastinvesteringer, forsikringsløsninger og realkreditrelaterede strategier. I det alternative investeringsområde omfatter mulighederne infrastruktur, private equity og råvareudspil.
Fastfrysning og ejendomsplanlægning
Ud over strategier på både det offentlige og private marked tilbyder mange kapitalforvaltere også ejendomsplanlægningstjenester,. som kan lette følgende opgaver:
Udarbejdelse af testamenter
Minimering af ejendomsskatter ved at oprette trustkonti i modtagernes navn
Etablering af en værge for levende forsørgere
Udnævnelse af en bobestyrer til at føre tilsyn med testamentets vilkår
Oprettelse/opdatering af begunstigede på planer såsom livsforsikring, IRA'er og 401(k)s
Opsætning af begravelsesarrangementer
Etablering af årlige gaver til kvalificerede velgørende og non-profit organisationer for at reducere den skattepligtige ejendom
Opsætning af en varig fuldmagt (POA) til at dirigere andre aktiver og investeringer
Ejendomsfrysningsstrategier er generelt kun tilgængelige for akkrediterede investorer - også kendt som "sofistikerede" investorer - som sædvanligvis kan prale af større aktiver end detailinvestorer.
Højdepunkter
Estate freeze-indsatsen er typisk designet og udført af kapitalforvaltere, som er afhængige af forskellige investeringsinstrumenter for at opnå den ønskede effekt.
Et bostop beskriver en strategi, hvor dødsboejere sigter mod at overføre aktiver til deres nærmeste, uden at det udløser skattemæssige konsekvenser.
Indefrysning af ejendom er typisk tilgængelige for velhavende enkeltpersoner, virksomheder, finansielle formidlere og offentlige enheder.
