エステートフリーズ

##エステートフリーズとは何ですか？

不動産凍結は、不動産所有者が税の影響なしに資産を受益者に譲渡しようとする資産管理戦略です。一部の不動産凍結シナリオでは、不動産所有者は、優先株式と引き換えに、投資先の会社に普通株式の株式を譲渡します。次に、会社は、名目価値で、受益者に普通株式の新株を発行します。

凍結戦略の主な目標は、キャピタルゲイン税を回避することであり、所有者が資産を優先株と交換する場合、キャピタルゲイン税は発生しません。上昇とインフレは、死亡時の個人の相続税負担を大幅に増加させる可能性があります。不動産削減プログラムには、感謝と収入を退廃的な意図された受益者にシフトすることができる技術が含まれている場合、より効果的です。

##不動産の凍結と資産管理戦略

有能な資産管理会社は、可能な限り最も税制上有利な方法で顧客の資産を増やします。また、商業銀行とは異なり、資産管理者は通常、政府機関、企業、金融仲介業者、および高額の個人を含む典型的な顧客ベースを反映するために、最低50万ドルから100万ドルの投資を必要とします。

JPモルガン・アセット・マネジメントやゴールドマン・サックス・アセット・マネジメントなどの資産運用会社は、クライアントの個々のニーズに合わせてプログラムをカスタマイズするために、個別にまたは組み合わせて提供できる複数のポートフォリオ管理戦略を培ってきました。たとえば、JPモルガンアセットマネジメントは、エクイティ、債券、オルタナティブ投資など、30種類以上の投資をクライアントに提供しています。

エクイティ内の選択された戦略には、グローバル/ EAFE、および不動産投資信託（REIT）に加えて、USコア、USグロース、およびUSスモールキャップが含まれます。債券オプションには、絶対リターン投資、保険ソリューション、および住宅ローン関連の戦略が伴います。オルタナティブ投資スペースでは、オプションにはインフラストラクチャ、プライベートエクイティ、コモディティプレイが含まれます。

##エステートフリーズとエステートプランニング

公的市場と私的市場の両方での戦略に加えて、多くの資産管理者は、次のタスクを容易にする可能性のある不動産計画サービスも提供しています。

-製図遺言

受益者の名前で信託口座を開設することにより、相続税を最小限に抑える

-生きている扶養家族の保護者を設立する

-遺言の条件を監督するために不動産の執行者を指名する

-生命保険、IRA、401（k）などのプランの受益者の作成/更新

-葬儀の手配

課税対象不動産を削減するために、資格のある慈善団体および非営利団体への年次贈与を確立する

永続的な成年後見制度（POA）の設定

不動産凍結戦略は、通常、個人投資家よりも多くの資産を誇る認定投資家（「洗練された」投資家とも呼ばれます）のみが利用できます。

##ハイライト

-不動産凍結の取り組みは通常、資産運用会社によって設計および実行されます。資産運用会社は、さまざまな投資手段を利用して目的の効果を実現します。

-不動産凍結は、不動産所有者が税の影響を引き起こすことなく、資産を愛する人に譲渡することを目指す戦略を説明しています。

-不動産の凍結は通常、裕福な個人、企業、金融仲介業者、および政府機関が利用できます。