Estate Freeze

Mikä on kiinteistöjen jäädyttäminen?

Kiinteistön jäädyttäminen on omaisuudenhoitostrategia,. jossa kiinteistönomistaja pyrkii luovuttamaan omaisuutta edunsaajilleen ilman veroseuraamuksia. Joissakin kiinteistön jäädytysskenaarioissa kiinteistönomistaja siirtää kantaosakkeita yritykselle, johon hän sijoittaa, vastineeksi etuoikeutetuista osakkeista. Yhtiö puolestaan laskee liikkeelle edunsaajille uusia kantaosakkeita nimellisarvoon.

Kiinteistöjen jäädyttämistä koskevan strategian päätavoite on välttää pääomatulovero,. ja kun omistajat vaihtavat omaisuutta etuoikeutettuihin osakkeisiin, pääomatuloveroa ei aiheudu. Arvonnousu ja inflaatio voivat lisätä radikaalisti henkilön kuolinverotaakkaa. Mikä tahansa omaisuutta vähentävä ohjelma on tehokkaampi, jos se sisältää tekniikoita, joilla voidaan siirtää arvostusta ja tuloja dekadentin aiotuille edunsaajille.

Kiinteistöjen jäädyttäminen ja omaisuudenhoitostrategiat

Osaavat omaisuudenhoitoyritykset kasvattavat asiakkaidensa omaisuutta mahdollisimman verotuksellisella tavalla. Ja toisin kuin liikepankit,. omaisuudenhoitajat vaativat yleensä vähintään 500 000–1 miljoonan dollarin sijoituksia heijastaakseen tyypillistä asiakaskuntaansa, johon kuuluvat julkisyhteisöt, yritykset, rahoituksen välittäjät ja varakkaat yksityishenkilöt.

Varainhoitajat, kuten JP Morgan Asset Management ja Goldman Sachs Asset Management, ovat kehittäneet useita salkunhoitostrategioita, joita he voivat tarjota joko erikseen tai yhdistelminä pyrkiessään räätälöimään ohjelmia vastaamaan asiakkaidensa yksilöllisiä tarpeita. Esimerkiksi JP Morgan Asset Management tarjoaa asiakkailleen yli 30 erilaista sijoitusta, kuten osake-, korko- ja vaihtoehtoisia sijoituksia.

Tiettyihin osakestrategioihin kuuluvat US Core, US Growth ja US Small Cap sekä Global/EAFE ja kiinteistösijoitusrahastot (REIT). Korkotuottovaihtoehdot sisältävät absoluuttisen tuoton sijoituksia, vakuutusratkaisuja ja asuntolainaan liittyviä strategioita. Vaihtoehtoisessa sijoitustilassa vaihtoehtoja ovat infrastruktuuri, pääomasijoitukset ja hyödykepelit.

Kiinteistöjen jäädyttäminen ja kiinteistösuunnittelu

Sekä julkisten että yksityisten markkinoiden strategioiden lisäksi monet omaisuudenhoitajat tarjoavat myös kiinteistösuunnittelupalveluita,. jotka voivat helpottaa seuraavia tehtäviä:

• Testamentin laatiminen

Kiinteistöverojen minimoiminen perustamalla edunsaajien nimiin rahastotilejä

• Huoltajan perustaminen eläville huollettaville

• Nimetään kuolinpesän toimeenpanija valvomaan testamentin ehtoja

• Edunsaajien luominen/päivittäminen suunnitelmissa, kuten henkivakuutus, IRA ja 401(k)s

• Hautajaisten järjestäminen

• Perustetaan vuosittain lahjoja päteville hyväntekeväisyysjärjestöille ja voittoa tavoittelemattomille järjestöille verotettavan omaisuuden vähentämiseksi

• Kestävän valtakirjan (POA) laatiminen ohjaamaan muuta omaisuutta ja sijoituksia

Kiinteistöjen jäädyttämisstrategiat ovat yleensä vain valtuutettujen sijoittajien – joita kutsutaan myös "kehittyneiksi" sijoittajiksi - saatavilla, joilla on tavallisesti suurempi omaisuus kuin yksityissijoittajilla.

##Kohokohdat

• Kiinteistöjen jäädyttämistä suunnittelevat ja toteuttavat tyypillisesti omaisuudenhoitajat, jotka luottavat erilaisiin sijoitusvälineisiin saavuttaakseen halutun vaikutuksen.

• Kiinteistön jäädyttäminen kuvaa strategiaa, jossa kiinteistönomistajat pyrkivät siirtämään omaisuutta läheisilleen ilman veroseuraamuksia.

• Kiinteistöjen jäädyttäminen on tyypillisesti varakkaiden henkilöiden, yritysten, rahoituksen välittäjien ja valtionyhteisöjen saatavilla.