Congelamento immobiliare

Che cos'è un blocco immobiliare?

Un blocco immobiliare è una strategia di gestione patrimoniale in base alla quale un proprietario immobiliare cerca di trasferire beni ai suoi beneficiari,. senza conseguenze fiscali. In alcuni scenari di blocco immobiliare, il proprietario immobiliare trasferisce azioni ordinarie a una società in cui investe, in cambio di azioni privilegiate. La società a sua volta emette nuove azioni ordinarie ai beneficiari, al valore nominale.

L'obiettivo principale di una strategia di congelamento della proprietà è evitare l'imposta sulle plusvalenze e quando i proprietari scambiano attività con azioni privilegiate non vengono sostenute tasse sulle plusvalenze. L' apprezzamento e l'inflazione possono aumentare radicalmente il carico fiscale di un individuo in caso di morte. Qualsiasi programma di riduzione del patrimonio è più efficace se include tecniche in grado di trasferire l'apprezzamento e il reddito ai beneficiari previsti di un defunto.

Strategie di blocco immobiliare e di gestione patrimoniale

gestione patrimoniale competenti fanno crescere i beni dei loro clienti nei modi più vantaggiosi dal punto di vista fiscale. E a differenza delle banche commerciali,. i gestori patrimoniali richiedono generalmente un investimento minimo compreso tra $ 500.000 e $ 1 milione, per riflettere la loro tipica base di clienti, che include enti governativi, società, intermediari finanziari e individui con un patrimonio netto elevato.

Gestori patrimoniali come JP Morgan Asset Management e Goldman Sachs Asset Management hanno coltivato molteplici strategie di gestione del portafoglio, che possono offrire separatamente o in combinazione, nel tentativo di personalizzare i programmi che soddisfano le esigenze individuali dei loro clienti. Ad esempio, JP Morgan Asset Management offre ai clienti fino a 30 diversi tipi di investimenti, come azioni, reddito fisso e investimenti alternativi.

Alcune strategie all'interno dell'azionario includono US Core, US Growth e US Small Cap, insieme a Global/EAFE e Real Estate Investment Trust (REIT). Le opzioni a reddito fisso comportano investimenti a rendimento assoluto, soluzioni assicurative e strategie relative ai mutui. Nello spazio di investimento alternativo, le opzioni includono infrastrutture, private equity e giochi di materie prime.

Blocco immobiliare e pianificazione patrimoniale

Oltre alle strategie sia nel mercato pubblico che in quello privato, molti gestori patrimoniali offrono anche servizi di pianificazione patrimoniale,. che possono facilitare i seguenti compiti:

• Redazione testamenti

• Ridurre al minimo le tasse di successione istituendo conti fiduciari a nome dei beneficiari

• Istituzione di un tutore per i familiari a carico

• Nominare un esecutore testamentario per controllare i termini del testamento

• Creazione/aggiornamento di beneficiari su piani come assicurazioni sulla vita, IRA e 401 (k).

• Allestimento allestimenti funebri

• Istituzione di donazioni annuali a organizzazioni di beneficenza e senza scopo di lucro qualificate per ridurre la proprietà imponibile

• Istituzione di una procura durevole (POA) per dirigere altri beni e investimenti

Le strategie di blocco immobiliare sono generalmente accessibili solo agli investitori accreditati, noti anche come investitori "sofisticati", che di solito vantano risorse maggiori rispetto agli investitori al dettaglio.

Mette in risalto

• Gli sforzi di congelamento della proprietà sono in genere progettati ed eseguiti da gestori patrimoniali, che si affidano a vari veicoli di investimento per ottenere l'effetto desiderato.

• Un blocco immobiliare descrive una strategia in cui i proprietari immobiliari mirano a trasferire i beni ai loro cari, senza innescare conseguenze fiscali.

• I blocchi immobiliari sono in genere disponibili per individui facoltosi, società, intermediari finanziari ed enti governativi.