Fastfrysing
Hva er en eiendomsfrysing?
En dødsbofrys er en formuesforvaltningsstrategi der en eiendomseier søker å overføre eiendeler til sine begunstigede uten skattemessige konsekvenser. I noen scenarier for frysing av eiendom overfører eiendomseieren aksjer til et selskap han investerer i, i bytte mot preferanseaksjer. Selskapet utsteder igjen nye ordinære aksjer til mottakerne, til pålydende.
Hovedmålet med en strategi for fastfrysing av eiendom er å unngå kapitalgevinstskatt,. og når eiere bytter eiendeler mot preferanseaksjer, påløper det ingen kapitalgevinstskatt. Verdsettelse og inflasjon kan radikalt øke en persons eiendomsskattebyrde ved død. Ethvert eiendomsreduserende program er mer effektivt hvis det inkluderer teknikker som er i stand til å flytte verdsettelse og inntekt til en dekadents tiltenkte mottakere.
Strategier for frysing av eiendom og kapitalforvaltning
Kompetente kapitalforvaltningsfirmaer øker sine kunders eiendeler på de mest skattemessige måtene som mulig. Og i motsetning til kommersielle banker krever kapitalforvaltere generelt investeringsminimum på $500 000 til $1 million, for å gjenspeile deres typiske kundebase, som inkluderer offentlige enheter, selskaper, finansielle mellommenn og personer med høy nettoverdi.
Kapitalforvaltere som JP Morgan Asset Management og Goldman Sachs Asset Management har dyrket flere porteføljestyringsstrategier, som de enten kan tilby separat eller i kombinasjon, i et forsøk på å tilpasse programmer som møter kundenes individuelle behov. For eksempel tilbyr JP Morgan Asset Management kunder over 30 forskjellige typer investeringer, slik som aksjer, rentebærende investeringer og alternative investeringer.
Utvalgte strategier innen aksjer inkluderer US Core, US Growth og US Small Cap, sammen med Global/EAFE og eiendomsinvesteringsfond (REITs). Rentealternativer innebærer absoluttavkastningsinvesteringer, forsikringsløsninger og boliglånsrelaterte strategier. I det alternative investeringsområdet inkluderer alternativene infrastruktur, private equity og råvarespill.
Fastfrysing og eiendomsplanlegging
I tillegg til strategier i både det offentlige og private markedet, tilbyr mange kapitalforvaltere også eiendomsplanleggingstjenester,. som kan lette følgende oppgaver:
Utarbeidelse av testamenter
Minimere eiendomsskatten ved å opprette trustkontoer i mottakernes navn
Etablere en verge for levende forsørgede
Utnevne en bobestyrer for å føre tilsyn med vilkårene i testamentet
Opprette/oppdatere begunstigede på planer som livsforsikring, IRA og 401(k)s
Sette opp begravelsesordninger
Etablere årlige gaver til kvalifiserte veldedige og ideelle organisasjoner for å redusere den skattepliktige eiendommen
Sette opp en varig fullmakt (POA) for å dirigere andre eiendeler og investeringer
Strategier for fastfrysing av eiendom er vanligvis bare tilgjengelige for akkrediterte investorer – også kjent som "sofistikerte" investorer – som vanligvis skryter av større eiendeler enn detaljinvestorer.
##Høydepunkter
- Estate fryse-innsats er vanligvis designet og utført av kapitalforvaltere, som er avhengige av ulike investeringsinstrumenter for å oppnå ønsket effekt.
– Et bostopp beskriver en strategi der dødseierne har som mål å overføre eiendeler til sine nærmeste, uten å utløse skattemessige konsekvenser.
- Fastfrysing av eiendom er vanligvis tilgjengelig for velstående enkeltpersoner, selskaper, finansielle mellommenn og offentlige enheter.
