Fastighetsfrysning

Vad är en dödsbofrysning?

En dödsbostopp är en kapitalförvaltningsstrategi där en dödsboägare försöker överföra tillgångar till sina förmånstagare utan skattekonsekvenser. I vissa scenarier för frysning av dödsbo överför fastighetsägaren aktier i stamaktier till ett företag han investerar i, i utbyte mot preferensaktier. Bolaget emitterar i sin tur nya stamaktier till förmånstagarna till nominellt värde.

Huvudmålet med en strategi för frysning av fastigheter är att undvika kapitalvinstskatt,. och när ägare byter tillgångar mot preferensaktier uppstår ingen kapitalvinstskatt. Uppskattning och inflation kan radikalt öka en individs fastighetsskattebörda vid dödsfall. Varje egendomsreducerande program är mer effektivt om det inkluderar tekniker som kan flytta uppskattning och inkomst till en dekadents avsedda förmånstagare.

Strategier för frysning av fastigheter och tillgångsförvaltning

Kompetenta kapitalförvaltningsföretag ökar sina kunders tillgångar på de mest skattemässiga sätt som möjligt. Och till skillnad från kommersiella banker kräver kapitalförvaltare i allmänhet investeringsminimum på $500 000 till $1 miljon, för att återspegla deras typiska kundbas, som inkluderar statliga enheter, företag, finansiella mellanhänder och högförmögna individer.

Kapitalförvaltare som JP Morgan Asset Management och Goldman Sachs Asset Management har odlat flera portföljförvaltningsstrategier, som de antingen kan erbjuda separat eller i kombination, i ett försök att skräddarsy program som möter deras kunders individuella behov. Till exempel erbjuder JP Morgan Asset Management sina kunder uppemot 30 olika typer av investeringar, såsom aktier, räntebärande och alternativa investeringar.

Utvalda strategier inom aktiekapital inkluderar US Core, US Growth och US Small Cap, tillsammans med Global/EAFE och fastighetsinvesteringsfonder (REITs). Räntealternativ innebär investeringar med absolut avkastning, försäkringslösningar och bolånerelaterade strategier. I det alternativa investeringsområdet inkluderar alternativen infrastruktur, private equity och råvaruspel.

Fastighetsfrysning och fastighetsplanering

Förutom strategier på både den offentliga och privata marknaden erbjuder många kapitalförvaltare även fastighetsplaneringstjänster,. vilket kan underlätta följande uppgifter:

• Att upprätta testamenten

• Minimera fastighetsskatten genom att upprätta förvaltningskonton i förmånstagarnas namn

• Inrätta en vårdnadshavare för levande anhöriga

• Utnämning av en boförvaltare för att övervaka testamentets villkor

• Skapa/uppdatera förmånstagare på planer som livförsäkring, IRA och 401(k)s

• Inrätta begravningsarrangemang

• Upprätta årliga gåvor till kvalificerade välgörenhets- och ideella organisationer för att minska den skattepliktiga egendomen

• Inrätta en varaktig fullmakt (POA) för att styra andra tillgångar och investeringar

Strategier för frysning av fastigheter är i allmänhet endast tillgängliga för ackrediterade investerare – även kända som "sofistikerade" investerare – som vanligtvis har större tillgångar än privata investerare.

##Höjdpunkter

• Insatser för att frysa fastigheter utformas och utförs vanligtvis av kapitalförvaltare, som förlitar sig på olika investeringsinstrument för att uppnå önskad effekt.

– Ett dödsbostopp beskriver en strategi där dödsbodelägare siktar på att överföra tillgångar till sina nära och kära, utan att det utlöser skattekonsekvenser.

• Dödsstopp är vanligtvis tillgängliga för rika individer, företag, finansiella mellanhänder och statliga enheter.