Gel successoral
Qu'est-ce qu'un gel successoral ?
Un gel successoral est une stratégie de gestion d'actifs par laquelle un propriétaire de succession cherche à transférer des actifs à ses bénéficiaires,. sans conséquences fiscales. Dans certains scénarios de gel successoral, le propriétaire de la succession transfère des actions ordinaires à une société dans laquelle il investit, en échange d'actions privilégiées. La société émet à son tour de nouvelles actions ordinaires aux bénéficiaires, à leur valeur nominale.
L'objectif principal d'une stratégie de gel successoral est d'éviter l'impôt sur les gains en capital,. et lorsque les propriétaires échangent des actifs contre des actions privilégiées, aucun impôt sur les gains en capital n'est encouru. L' appréciation et l'inflation peuvent augmenter radicalement le fardeau fiscal d'un individu au décès. Tout programme de réduction de succession est plus efficace s'il comprend des techniques capables de transférer l'appréciation et le revenu aux bénéficiaires visés par le défunt.
Gel successoral et stratégies de gestion des actifs
sociétés de gestion de fortune compétentes font fructifier les avoirs de leurs clients de la manière la plus fiscalement avantageuse possible. Et contrairement aux banques commerciales,. les gestionnaires d'actifs exigent généralement des investissements minimums de 500 000 $ à 1 million de dollars, pour refléter leur clientèle typique, qui comprend des entités gouvernementales, des sociétés, des intermédiaires financiers et des particuliers fortunés.
Les gestionnaires d'actifs tels que JP Morgan Asset Management et Goldman Sachs Asset Management ont cultivé plusieurs stratégies de gestion de portefeuille, qu'ils peuvent proposer séparément ou en combinaison, dans le but de personnaliser les programmes qui répondent aux besoins individuels de leurs clients. Par exemple, JP Morgan Asset Management propose à ses clients plus de 30 types d'investissements différents, tels que des actions, des titres à revenu fixe et des investissements alternatifs.
Parmi les stratégies choisies au sein des actions, citons US Core, US Growth et US Small Cap, ainsi que Global/EAEO et les fiducies de placement immobilier (FPI). Les options à revenu fixe impliquent des investissements à rendement absolu, des solutions d'assurance et des stratégies liées aux prêts hypothécaires. Dans l'espace d'investissement alternatif, les options incluent les infrastructures, le capital-investissement et les matières premières.
Gel successoral et planification successorale
En plus des stratégies sur les marchés publics et privés, de nombreux gestionnaires d'actifs proposent également des services de planification successorale,. ce qui peut faciliter les tâches suivantes :
Rédaction de testaments
Minimiser les droits de succession en créant des comptes en fiducie au nom des bénéficiaires
Mise en place d'un tuteur pour les personnes à charge vivantes
Nommer un exécuteur testamentaire pour superviser les termes du testament
Création/mise à jour des bénéficiaires sur des plans tels que l'assurance-vie, les IRA et les 401(k)s
Mise en place d'arrangements funéraires
Établir des dons annuels à des organisations caritatives et à but non lucratif qualifiées pour réduire la succession imposable
Mise en place d'une procuration durable (POA) pour diriger d'autres actifs et investissements
Les stratégies de gel successoral ne sont généralement accessibles qu'aux investisseurs accrédités, également appelés investisseurs « avertis », qui possèdent habituellement des actifs plus importants que les investisseurs particuliers.
Points forts
Les efforts de gel successoral sont généralement conçus et exécutés par des gestionnaires d'actifs, qui s'appuient sur divers véhicules d'investissement pour obtenir l'effet souhaité.
Un gel successoral décrit une stratégie où les propriétaires de succession visent à transférer des actifs à leurs proches, sans déclencher de conséquences fiscales.
Les gels successoraux sont généralement disponibles pour les particuliers fortunés, les sociétés, les intermédiaires financiers et les entités gouvernementales.
