Emlak Dondurma

Emlak Dondurma Nedir?

Bir mülkün dondurulması, bir mülk sahibinin vergi sonuçları olmaksızın varlıklarını hak sahiplerine devretmeyi amaçladığı bir varlık yönetimi stratejisidir. Bazı mülk dondurma senaryolarında, mülk sahibi, imtiyazlı hisseler karşılığında yatırım yaptığı bir şirkete adi hisse senetlerini devreder. Şirket, sırayla , hak sahiplerine nominal değerde yeni adi hisse senedi ihraç eder.

Bir emlak dondurma stratejisinin ana amacı, sermaye kazancı vergisinden kaçınmaktır ve mal sahipleri varlıklarını tercih edilen hisse senedi ile değiştirdiğinde, hiçbir sermaye kazancı vergisi alınmaz. Takdir ve enflasyon, bir bireyin ölüm üzerine emlak vergisi yükünü radikal bir şekilde artırabilir. Herhangi bir mülk azaltma programı, takdiri ve geliri çökmekte olan bir kişinin amaçlanan yararlanıcılarına kaydırabilen teknikleri içeriyorsa daha etkilidir.

Emlak Dondurma ve Varlık Yönetim Stratejileri

Yetkili varlık yönetimi firmaları, müşterilerinin varlıklarını mümkün olan en vergi avantajlı yollarla büyütmektedir. Ve ticari bankaların aksine , varlık yöneticileri, devlet kurumlarını, şirketleri, finansal aracıları ve yüksek net değerli bireyleri içeren tipik müşteri tabanlarını yansıtmak için genellikle minimum 500.000 ila 1 milyon ABD Doları arasında yatırım gerektirir .

JP Morgan Asset Management ve Goldman Sachs Asset Management gibi varlık yöneticileri, müşterilerinin bireysel ihtiyaçlarını karşılayan programları özelleştirmek amacıyla ayrı ayrı veya kombinasyon halinde sunabilecekleri birden fazla portföy yönetimi stratejisi geliştirmiştir. Örneğin, JP Morgan Asset Management müşterilerine öz sermaye, sabit getirili ve alternatif yatırımlar gibi 30'dan fazla farklı yatırım türü sunmaktadır.

Öz sermaye içindeki belirli stratejiler, Global/EAFE ile birlikte US Core, US Growth ve US Small Cap'i ve gayrimenkul yatırım ortaklıklarını (GYO'lar) içerir. Sabit gelir seçenekleri, mutlak getiri yatırımları, sigorta çözümleri ve ipotekle ilgili stratejiler gerektirir. Alternatif yatırım alanında seçenekler arasında altyapı, özel sermaye ve emtia oyunları yer alır.

Emlak Dondurma ve Emlak Planlama

Hem kamu hem de özel pazarlardaki stratejilere ek olarak, birçok varlık yöneticisi aşağıdaki görevleri kolaylaştırabilecek emlak planlama hizmetleri de sunmaktadır:

• Vasiyetname hazırlamak

Yararlanıcılar adına güven hesapları oluşturarak emlak vergilerini en aza indirmek

• Yaşayan bağımlılar için bir vasi oluşturulması

• Vasiyetin şartlarını denetlemek için mülkün bir icracısını adlandırmak

• Hayat sigortası, IRA'lar ve 401(k)'ler gibi planlarda lehtar oluşturma/güncelleme

• Cenaze düzenlemelerinin ayarlanması

Vergiye tabi mülkü azaltmak için nitelikli hayır kurumlarına ve kar amacı gütmeyen kuruluşlara yıllık hediye vermek

• Diğer varlıkları ve yatırımları yönlendirmek için kalıcı bir vekaletname (POA) kurmak

Mülk dondurma stratejilerine genellikle yalnızca, perakende yatırımcılardan daha büyük varlıklara sahip olmakla övünen "sofistike" yatırımcılar olarak da bilinen akredite yatırımcılar tarafından erişilebilir.

##Öne çıkanlar

• Emlak dondurma çabaları tipik olarak istenen etkiyi elde etmek için çeşitli yatırım araçlarına güvenen varlık yöneticileri tarafından tasarlanır ve yürütülür.

• Mülk dondurma, mülk sahiplerinin vergi sonuçlarını tetiklemeden varlıklarını sevdiklerine devretmeyi amaçladığı bir stratejiyi tanımlar.

• Emlak dondurma işlemleri genellikle varlıklı bireyler, şirketler, finansal aracılar ve devlet kurumları tarafından kullanılabilir.