Einfrieren des Grundstücks
Was ist ein Nachlasseinfrieren?
Eine Nachlasssperre ist eine Vermögensverwaltungsstrategie,. bei der ein Nachlassbesitzer versucht, Vermögenswerte ohne steuerliche Konsequenzen an seine Begünstigten zu übertragen. In einigen Szenarios zum Einfrieren des Nachlasses überträgt der Nachlassbesitzer Stammaktien an ein Unternehmen, in das er investiert, im Austausch gegen Vorzugsaktien. Die Gesellschaft gibt ihrerseits neue Stammaktien zum Nennwert an die Begünstigten aus .
Das Hauptziel einer Strategie zum Einfrieren von Nachlässen besteht darin, Kapitalertragssteuern zu vermeiden,. und wenn Eigentümer Vermögenswerte gegen Vorzugsaktien tauschen, fallen keine Kapitalertragssteuern an. Wertsteigerung und Inflation können die Nachlasssteuerbelastung einer Person im Todesfall radikal erhöhen. Jedes Nachlassreduzierungsprogramm ist effektiver, wenn es Techniken enthält, die in der Lage sind, Wertsteigerung und Einkommen auf die beabsichtigten Begünstigten eines Erblassers zu übertragen.
Strategien zum Einfrieren von Nachlässen und zur Vermögensverwaltung
Kompetente Vermögensverwaltungen vermehren das Vermögen ihrer Kunden möglichst steuerbegünstigt. Und im Gegensatz zu Geschäftsbanken verlangen Vermögensverwalter im Allgemeinen Mindestinvestitionen von 500.000 bis 1 Million US-Dollar, um ihren typischen Kundenstamm widerzuspiegeln, zu dem Regierungsbehörden, Unternehmen, Finanzintermediäre und vermögende Privatpersonen gehören.
Vermögensverwalter wie JP Morgan Asset Management und Goldman Sachs Asset Management haben mehrere Portfoliomanagementstrategien entwickelt, die sie entweder separat oder in Kombination anbieten können, um Programme anzupassen, die den individuellen Bedürfnissen ihrer Kunden entsprechen. Beispielsweise bietet JP Morgan Asset Management seinen Kunden über 30 verschiedene Arten von Anlagen an, darunter Aktien, festverzinsliche Anlagen und alternative Anlagen
Ausgewählte Aktienstrategien umfassen US Core, US Growth und US Small Cap sowie Global/EAFE und Real Estate Investment Trusts (REITs). Fixed-Income-Optionen umfassen Absolute-Return-Anlagen, Versicherungslösungen und hypothekenbezogene Strategien. Im alternativen Anlagebereich umfassen die Optionen Infrastruktur, Private Equity und Rohstoffspiele.
Nachlasssperre und Nachlassplanung
Neben Strategien sowohl auf dem öffentlichen als auch auf dem privaten Markt bieten viele Vermögensverwalter auch Nachlassplanungsdienste an, die die folgenden Aufgaben erleichtern können:
Willensbildung
Minimierung der Nachlasssteuern durch Einrichtung von Treuhandkonten im Namen der Begünstigten
Einrichtung eines Vormunds für lebende Angehörige
Ernennung eines Testamentsvollstreckers zur Überwachung der Bestimmungen des Testaments
Erstellen/Aktualisieren von Begünstigten bei Plänen wie Lebensversicherungen, IRAs und 401(k)s
Bestattungsvorsorge organisieren
Einrichtung jährlicher Schenkungen an qualifizierte wohltätige und gemeinnützige Organisationen,. um das steuerpflichtige Vermögen zu reduzieren
Einrichtung einer dauerhaften Vollmacht (POA), um andere Vermögenswerte und Investitionen zu lenken
Estate-Freeze-Strategien sind in der Regel nur für akkreditierte Anleger zugänglich – auch bekannt als „erfahrene“ Anleger – die üblicherweise über größere Vermögenswerte als Privatanleger verfügen.
Höhepunkte
Maßnahmen zum Einfrieren von Immobilien werden in der Regel von Vermögensverwaltern konzipiert und durchgeführt, die sich auf verschiedene Anlagevehikel verlassen, um den gewünschten Effekt zu erzielen.
Eine Nachlasssperre beschreibt eine Strategie, bei der Nachlassbesitzer darauf abzielen, Vermögenswerte an ihre Angehörigen zu übertragen, ohne steuerliche Konsequenzen auszulösen.
Das Einfrieren von Nachlässen steht in der Regel wohlhabenden Privatpersonen, Unternehmen, Finanzintermediären und staatlichen Stellen zur Verfügung.
