Zamrożenie nieruchomości
Co to jest zamrożenie nieruchomości?
Zamrożenie majątku to strategia zarządzania aktywami,. w ramach której właściciel nieruchomości stara się przekazać aktywa swoim beneficjentom bez konsekwencji podatkowych. W niektórych scenariuszach zamrożenia nieruchomości właściciel nieruchomości przekazuje akcje zwykłe spółce, w którą inwestuje, w zamian za akcje uprzywilejowane. Spółka z kolei emituje beneficjentom nowe akcje zwykłe po wartości nominalnej.
Głównym celem strategii zamrożenia nieruchomości jest uniknięcie podatku od zysków kapitałowych,. a gdy właściciele wymieniają aktywa na akcje uprzywilejowane, nie są pobierane żadne podatki od zysków kapitałowych . Każdy program redukcji majątku jest bardziej skuteczny, jeśli zawiera techniki zdolne do przeniesienia uznania i dochodu do zamierzonych beneficjentów dekadenta.
Zamrożenie nieruchomości i strategie zarządzania aktywami
Kompetentne firmy zarządzające aktywami powiększają aktywa swoich klientów w najbardziej korzystny podatkowo sposób. W przeciwieństwie do banków komercyjnych zarządzający aktywami zazwyczaj wymagają minimum inwestycji od 500 000 do 1 miliona USD, aby odzwierciedlić typową bazę klientów, która obejmuje jednostki rządowe, korporacje, pośredników finansowych i osoby o wysokich dochodach.
Zarządzający aktywami, tacy jak JP Morgan Asset Management i Goldman Sachs Asset Management, opracowali wiele strategii zarządzania portfelem, które mogą oferować osobno lub w połączeniu, starając się dostosować programy do indywidualnych potrzeb swoich klientów. Na przykład JP Morgan Asset Management oferuje klientom ponad 30 różnych rodzajów inwestycji, takich jak inwestycje kapitałowe, o stałym dochodzie i inwestycje alternatywne.
Wybrane strategie w ramach akcji obejmują US Core, US Growth i US Small Cap, wraz z Global/EAFE i funduszami powierniczymi ds. inwestycji w nieruchomości (REIT). Opcje o stałym dochodzie obejmują inwestycje bezwzględnego zwrotu, rozwiązania ubezpieczeniowe i strategie związane z kredytami hipotecznymi. W alternatywnej przestrzeni inwestycyjnej opcje obejmują infrastrukturę, private equity i gry towarowe.
Zamrożenie majątku i planowanie majątku
Oprócz strategii zarówno na rynku publicznym, jak i prywatnym, wielu zarządzających aktywami oferuje również usługi planowania nieruchomości,. które mogą ułatwić następujące zadania:
Sporządzanie testamentów
Minimalizacja podatków od nieruchomości poprzez zakładanie rachunków powierniczych w imieniu beneficjentów
Ustanowienie opiekuna dla osób pozostających na utrzymaniu
Wyznaczenie wykonawcy testamentu, który będzie nadzorował warunki testamentu
Tworzenie/aktualizacja beneficjentów planów takich jak ubezpieczenia na życie, IRA i 401(k)s
Organizowanie pogrzebu
Ustanowienie corocznych darowizn na rzecz wykwalifikowanych organizacji charytatywnych i non-profit w celu zmniejszenia majątku podlegającego opodatkowaniu
Ustanowienie trwałego pełnomocnictwa (POA) do kierowania innymi aktywami i inwestycjami
Strategie zamrażania nieruchomości są ogólnie dostępne tylko dla akredytowanych inwestorów – znanych również jako „wyrafinowani” inwestorzy – którzy zwykle mogą pochwalić się większymi aktywami niż inwestorzy detaliczni.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Działania polegające na zamrożeniu nieruchomości są zazwyczaj projektowane i realizowane przez zarządzających aktywami, którzy polegają na różnych narzędziach inwestycyjnych, aby osiągnąć pożądany efekt.
Zamrożenie nieruchomości opisuje strategię, w ramach której właściciele mają na celu przekazanie majątku swoim bliskim bez wywoływania konsekwencji podatkowych.
Zamrożenie nieruchomości jest zazwyczaj dostępne dla osób zamożnych, korporacji, pośredników finansowych i instytucji rządowych.
