نموذج SEC 3
ما هو نموذج SEC 3؟
نموذج SEC 3: البيان المبدئي للملكية المفيدة للأوراق المالية هو مستند مقدم من أحد المطلعين على الشركة أو المساهم الرئيسي لدى لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC).
إنها خطوة مهمة للمساعدة في تنظيم التداول من الداخل ، وهو شراء الفرد أو بيعه لأوراق مالية بناءً على معلومات جوهرية غير معلنة. يساعد تقديم النموذج 3 في الكشف عن هؤلاء المطلعين وتتبع أي سلوكيات مشبوهة.
وفقًا للجنة الأوراق المالية والبورصات ، فإن الإفصاح إلزامي. تهدف المعلومات المقدمة في النموذج إلى الكشف عن ممتلكات المديرين والمسؤولين والمالكين المستفيدين من الشركات المسجلة. تصبح هذه المعلومات سجلًا عامًا وبالتالي فهي متاحة للتفتيش العام.
فهم نموذج SEC 3
يجب على الشخص المطلع على الشركة تقديم النموذج 3 إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات في موعد لا يتجاوز 10 أيام بعد انضمامه إلى إحدى الشركات.
تسرد لجنة الأوراق المالية والبورصات ما يلي المطلوب منهم تقديم نموذج 3:
أي مدير أو مسؤول لمُصدر له فئة من الأوراق المالية
المالك المستفيد لما يزيد عن 10٪ من فئة الأوراق المالية
مسؤول أو مدير أو عضو مجلس استشاري أو مستشار استثمار أو شخص تابع للاستثمار
مستشار أو مالك مستفيد لأكثر من 10٪ من أي فئة من الأوراق المالية القائمة
أمانة ، وصي ، ومستفيد ، أو مسؤول تسوية مطلوب منه الإبلاغ
يجب تقديم النموذج لكل شركة يكون فيها الشخص من الداخل ، بغض النظر عما إذا كان الشخص المطلع لديه مركز أسهم في الشركة في ذلك الوقت أم لا. يُطلب من القائم بالتسجيل إدخال اسمه وعنوانه وعلاقته بالمبلغ واسم الأمان ورمز المؤشر الخاص به.
هناك جدولين يجب ملئهما أيضًا. الجدول 1 مخصص للأوراق المالية غير المشتقة المملوكة بشكل منفعة ، في حين أن الجدول 2 مخصص للأوراق المالية المشتقة المملوكة بشكل مفيد بما في ذلك عمليات البيع والمكالمات والضمانات والخيارات والأوراق المالية القابلة للتحويل .
نماذج المجلس الأعلى للتعليم الأخرى ذات الصلة
ينتمي النموذج 3 أيضًا إلى نماذج SEC 4 و 5 ، جنبًا إلى جنب مع قانون الأوراق المالية لعام 1934 (SEA). تم إنشاء SEA للتحكم في معاملات الأوراق المالية في السوق الاقتصادية ، بعد إصدارها الأولي ، لضمان قدر أكبر من الشفافية المالية وتقليل الاحتيال.
النموذج 4 مخصص للتغييرات في الملكية. يجب إبلاغ لجنة الأوراق المالية والبورصات بهذه التغييرات في غضون يومي عمل ، على الرغم من أن فئات المعاملات المحدودة لا تخضع لمتطلبات الإبلاغ هذه. يجب على المطلعين تقديم النموذج 5 للإبلاغ عن أي معاملات كان يجب الإبلاغ عنها مسبقًا في النموذج 4 أو كانت مؤهلة لإعداد التقارير المؤجلة.
تبنت لجنة الأوراق المالية والبورصات قواعد وتعديلات جديدة على القسم 16 من قانون الأوراق المالية في أغسطس 2002 وفقًا لأحكام Sarbanes-Oxley ، والتي سرّعت الموعد النهائي لتقديم العديد من التقارير عن الملكية الداخلية.
بالإضافة إلى النماذج 3 و 4 و 5 ، توجد العديد من نماذج SEC المهمة الأخرى. على سبيل المثال ، يجب على الشركات تقديم نموذج 10-K ، وهو تقرير سنوي يحتوي على ملخص شامل لأدائها. تشتمل A 10-K بشكل عام على خمسة أقسام متميزة:
** الأعمال **: التفاصيل بما في ذلك عمليات الشركة ومنتجاتها وخدماتها الرئيسية.
** عوامل الخطر: ** تحدد هذه العوامل أي وجميع المخاطر التي قد تواجهها الشركة أو قد تواجهها في المستقبل ، وعادة ما يتم سردها بترتيب الأهمية. تشمل الأمثلة مخاطر التخلف عن سداد القروض أو مخاطر اللوائح الجديدة التي تعيق التقدم.
** البيانات المالية المختارة: ** أحد أهم الأقسام لمحللي الأبحاث الذين يوردون تفاصيل معلومات مالية محددة عن الشركة على مدى السنوات الخمس الماضية.
** مناقشة الإدارة وتحليلها للوضع المالي ونتائج العمليات: ** تُعرف هذه باسم MD&A ، والتي تشير إلى المعلومات النوعية التي تصاحب البيانات المالية. هذا يعطي الشركة فرصة لشرح نتائج أعمالها من السنة المالية السابقة.
** البيانات المالية والبيانات التكميلية: ** تشمل البيانات المالية المدققة الكاملة للشركة ، بما في ذلك بيان الدخل والميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية.
تعد جميع إيداعات SEC معًا مصادر مهمة للمعلومات لأي شخص يفكر في الاستثمار في شركة.
يسلط الضوء
يجب تقديم النموذج إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات في موعد أقصاه 10 أيام بعد انضمام أحد المطلعين إلى الشركة.
تهدف المعلومات الواردة في النموذج إلى الكشف عن ممتلكات المديرين والمسؤولين والمالكين المنتفعين للشركات المسجلة وتصبح سجلات عامة.
النموذج 3 هو مستند يجب على المساهم الرئيسي أو المطلع في الشركة تقديمه إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات.
التعليمات
ما الذي يحفز تقديم نموذج 3؟
تنشأ ضرورة تقديم النموذج 3 لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات عندما يصبح الفرد مطّلعًا داخليًا في الشركة. يجب على الفرد الإفصاح عن ملكيته للأوراق المالية للشركة. يحتوي النموذج 3 على مؤهلات محددة بشأن ما يشكل شخصًا داخليًا والغرض من النموذج هو منع التداول من الداخل.
ما هو الفرق بين SEC Form 3 و SEC Form 4؟
يجب ملء نموذج SEC 3 عندما يصبح الفرد مطّلعًا داخليًا في شركة ، وفقًا لقواعد هيئة الأوراق المالية والبورصات المحددة. سيحتاج الفرد إلى الكشف عن ملكيته لأسهم الشركة. يجب ملء نموذج SEC 4 عند حدوث أي تغيير في ملكية أسهم الشركة.
ما هي عقوبة التداول بناءً على معلومات داخلية؟
عندما يتم التداول من الداخل بشكل غير قانوني ، من خلال حيازة معلومات مادية غير عامة ، يمكن أن تكون العقوبة مدنية أو جنائية ، وتشكل غرامات و / أو عقوبة بالسجن.
