SEC Form 3
SEC Form 3 Nedir?
SEC Form 3: Menkul Kıymetlerin Menkul Kıymetlerin İlk Menkul Kıymet Sahipliği Beyanı, bir şirket içinden veya ana hissedar tarafından Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na (SEC) sunulan bir belgedir.
kamuya açık olmayan maddi bilgilere dayalı olarak bir menkul kıymeti satın alması veya satması olan içeriden öğrenenlerin ticaretini düzenlemeye yardımcı olmak için önemli bir adımdır . Dosyalama Formu 3, bu içerdekilerin kim olduğunu ifşa etmeye ve şüpheli davranışları izlemeye yardımcı olur.
SEC'e göre, açıklama zorunludur. Formda verilen bilgiler, kayıtlı şirketlerin yöneticilerinin, görevlilerinin ve intifa hakkı sahiplerinin varlıklarını ifşa etmek içindir. Bu bilgi kamu kaydı haline gelir ve bu nedenle kamu denetimine açıktır.
SEC Form 3'ü Anlama
Şirket içinden biri, bir şirkete üye olduktan sonra en geç 10 gün içinde SEC'e Form 3'ü sunmalıdır.
SEC, Form 3'ü dosyalaması gereken aşağıdakileri listeler:
Bir ihraççının hisse senedi sınıfına sahip herhangi bir direktörü veya yetkilisi
Bir hisse senedi sınıfının %10'undan fazlasına sahip gerçek lehdar
Bir yatırımın yetkilisi, direktörü, danışma kurulu üyesi, yatırım danışmanı veya bağlı kişisi
Ödenmemiş menkul kıymetlerin herhangi bir sınıfının %10'undan fazlasına sahip bir danışman veya intifa hakkı sahibi
Rapor vermesi gereken bir güven, mütevelli, yararlanıcı veya yerleşimci
Form, içeriden öğrenen kişinin o sırada şirkette özkaynak pozisyonuna sahip olup olmadığına bakılmaksızın, bir kişinin içeriden öğrenen olduğu her şirket için doldurulmalıdır. Dosyayı dolduran kişinin adını, adresini, bildirimde bulunan kişiyle ilişkisini, güvenlik adını ve hisse senedi simgesini girmesi gerekir.
Ayrıca doldurulması gereken iki tablo vardır. Tablo I, intifa hakkı sahibi sahip olunan türev olmayan menkul kıymetler için, Tablo II ise satımlar,. çağrılar, garantiler, opsiyonlar ve dönüştürülebilir menkul kıymetler dahil olmak üzere intifa hakkı sahibi türev menkul kıymetler içindir.
Diğer İlgili SEC Formları
1934 Menkul Kıymetler Borsası Yasası (SEA) ile birlikte SEC Form 4 ve 5 ile de bağlantılıdır . SEA, daha fazla finansal şeffaflık ve daha az dolandırıcılık sağlamak için, ilk ihraçlarının ardından, ikincil piyasada menkul kıymet işlemlerini yönetmek üzere oluşturulmuştur .
Form 4, mülkiyet değişiklikleri içindir. Sınırlı işlem kategorileri bu raporlama gereksinimine tabi olmasa da, bu değişiklikler iki iş günü içinde SEC'e bildirilmelidir. İçeridekiler, Form 4'te daha önce bildirilmesi gereken veya ertelenmiş raporlamaya uygun olan işlemleri bildirmek için Form 5'i dosyalamalıdır.
Sarbanes-Oxley hükümlerine uygun olarak Ağustos 2002'de Menkul Kıymetler Borsası Yasası'nın 16. Bölümünde yeni kurallar ve değişiklikler kabul etti ve bu da içeriden öğrenenlerin sahipliğine ilişkin birçok raporun sunulması için son tarihi hızlandırdı.
Form 3, 4 ve 5'e ek olarak, birkaç önemli SEC formu daha mevcuttur. Örneğin, şirketler , performanslarının kapsamlı bir özetini içeren bir yıllık rapor olan 10-K Formunu sunmalıdır. Bir 10-K genellikle beş ayrı bölüm içerir:
İş: Şirketin ana operasyonlarını, ürünlerini ve hizmetlerini içeren ayrıntılar.
Risk Faktörleri: Bunlar, şirketin karşı karşıya olduğu veya gelecekte karşılaşabileceği tüm riskleri ana hatlarıyla belirtir ve genellikle önem sırasına göre listelenir. Örnekler, kredilerin temerrüde düşme riskini veya ilerlemeyi engelleyen yeni düzenlemelerin riskini içerir.
Seçilmiş Finansal Veriler: Araştırma analistleri için son beş yıldaki şirket hakkında belirli finansal bilgileri detaylandıran en önemli bölümlerden biridir.
Yönetimin Mali Durum ve Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Tartışma ve Analizi: Bunlar, mali tablolara eşlik eden nitel bilgileri ifade eden MD&A olarak bilinir. Bu, şirkete bir önceki mali yıla ait iş sonuçlarını açıklama fırsatı verir.
gelir tablosu,. bilançolar ve nakit akış tablosu dahil olmak üzere şirketin tam olarak denetlenmiş mali tablolarını içerir.
Birlikte, tüm SEC dosyaları, bir şirkete yatırım yapmayı düşünen herkes için önemli bilgi kaynaklarıdır.
##Öne çıkanlar
Form, içeriden bir kişinin bir şirkete bağlanmasından sonra en geç 10 gün içinde SEC'e gönderilmelidir.
Formda verilen bilgiler, kayıtlı şirketlerin yöneticileri, memurları ve intifa hakkı sahiplerinin varlıklarını ifşa etmek içindir ve kamuya açık bir kayıt haline gelir.
Form 3, bir şirket içinden veya ana hissedarın SEC'e dosyalaması gereken bir belgedir.
##SSS
Form 3 Dosyalama İşlemini Ne Tetikler?
SEC'e Form 3 başvurusunda bulunma zorunluluğu, bir kişi bir firmada içeriden biri olduğunda ortaya çıkar. Kişi, şirketin menkul kıymetlerinin mülkiyetini ifşa etmelidir. Form 3, içeriden öğrenenlerin ne olduğu konusunda belirli niteliklere sahiptir ve formun amacı içeriden öğrenenlerin ticaretini önlemektir.
SEC Form 3 ve SEC Form 4 Arasındaki Fark Nedir?
SEC Form 3'ün, belirli SEC kurallarına göre bir kişi bir firmada içeriden öğrenen kişi olduğunda doldurulması gerekir. Bireyin şirket hisselerinin sahipliğini ifşa etmesi gerekecektir. Bir şirketin hisse senetlerinin mülkiyetinde herhangi bir değişiklik olduğunda SEC Form 4'ün doldurulması gerekir.
İçeriden Öğrenenlerin Ticaretinin Cezası Nedir?
İçeriden öğrenenlerin ticareti, kamuya açık olmayan önemli bilgilere sahip olunması yoluyla yasa dışı olarak yapıldığında, ceza, para cezası ve/veya hapis cezası oluşturan hukuki veya cezai olabilir.
