SEC-formular 3
Hvad er SEC Form 3?
SEC Form 3: Initial Statement of Beneficial Ownership of Securities er et dokument indgivet af en virksomhedsinsider eller større aktionær til Securities and Exchange Commission (SEC).
Det er et vigtigt skridt til at hjælpe med at regulere insiderhandel,. som er en persons køb eller salg af et værdipapir baseret på væsentlige ikke-offentlige oplysninger. Indgivelse af formular 3 hjælper med at afsløre, hvem disse insidere er og spore enhver mistænkelig adfærd.
Ifølge SEC er offentliggørelse obligatorisk. Oplysningerne på formularen er beregnet til at afsløre besiddelser af direktører, embedsmænd og reelle ejere af registrerede virksomheder. Disse oplysninger bliver offentligt registrerede og er derfor tilgængelige for offentlig eftersyn.
Forstå SEC Form 3
Virksomhedsinsideren skal indsende formular 3 til SEC senest 10 dage efter at være blevet tilknyttet en virksomhed.
SEC angiver følgende, der skal indsende formular 3:
Enhver direktør eller funktionær i en udsteder med en klasse af aktieværdipapirer
En reel ejer af mere end 10 % af en klasse af aktieværdipapirer
En medarbejder, direktør, medlem af et rådgivende udvalg, investeringsrådgiver eller tilknyttet person til en investering
En rådgiver eller reel ejer af mere end 10 % af enhver klasse af udestående værdipapirer
En trust, trustee, begunstiget eller bosætter forpligtet til at rapportere
Skemaet skal indsendes for hvert selskab, hvor en person er insider, uanset om insideren på det pågældende tidspunkt har en egenkapitalposition i virksomheden eller ej. Filer er forpligtet til at indtaste deres navn, adresse, forhold til den rapporterende person, sikkerhedsnavn og dets ticker-symbol.
Der er to tabeller, som også skal udfyldes. Tabel I er for ikke-afledte værdipapirer, der er fordelagtigt ejet, mens tabel II er for afledte værdipapirer, der er fordelagtigt ejede, herunder puts, calls, warrants,. optioner og konvertible værdipapirer .
Andre relaterede SEC-formularer
Form 3 er også tilknyttet SEC Forms 4 og 5 sammen med Securities Exchange Act of 1934 (SEA). SEA blev oprettet for at styre værdipapirtransaktioner på det sekundære marked efter deres første udstedelse for at sikre større finansiel gennemsigtighed og mindre svig.
Skema 4 er til ændringer i ejerskab. Disse ændringer skal rapporteres til SEC inden for to hverdage, selvom begrænsede transaktionskategorier ikke er underlagt dette rapporteringskrav. Insidere skal indsende formular 5 for at rapportere alle transaktioner, der skulle have været rapporteret tidligere på formular 4 eller var berettiget til udskudt rapportering.
SEC vedtog nye regler og ændringer til Section 16 i Securities Exchange Act i august 2002 i overensstemmelse med bestemmelserne i Sarbanes-Oxley,. hvilket fremskyndede fristen for indgivelse af mange rapporter om insider-ejerskab.
Ud over formularer 3, 4 og 5 findes der adskillige andre vigtige SEC-formularer. For eksempel skal virksomheder indsende Form 10-K,. en årsrapport, der indeholder en omfattende oversigt over deres præstationer. En 10-K inkluderer generelt fem forskellige sektioner:
Forretning: Detaljer, herunder virksomhedens hovedaktiviteter, produkter og tjenester.
Risikofaktorer: Disse skitserer enhver og alle risici, som virksomheden står over for eller kan stå over for i fremtiden, typisk opført i rækkefølge efter vigtighed. Som eksempler kan nævnes risikoen for misligholdelse af lån eller risikoen for nye regler, der hindrer fremskridt.
Udvalgte finansielle data: En af de vigtigste sektioner for analyseanalytikere, der detaljerer specifikke finansielle oplysninger om virksomheden i løbet af de sidste fem år.
Ledelsens diskussion og analyse af økonomiske forhold og driftsresultater: Disse er kendt som MD&A, som henviser til kvalitative oplysninger, der ledsager årsregnskabet. Dette giver virksomheden mulighed for at forklare sine forretningsresultater fra det foregående regnskabsår.
Årsregnskaber og supplerende data: Dette inkluderer virksomhedens fulde reviderede regnskab, herunder resultatopgørelse,. balancer og pengestrømsopgørelse.
Tilsammen er alle SEC-ansøgninger vigtige informationskilder for alle, der overvejer at investere i en virksomhed.
Højdepunkter
Formularen skal indsendes til SEC senest 10 dage efter, at en insider bliver tilknyttet en virksomhed.
Oplysningerne på formularen er beregnet til at afsløre besiddelser af direktører, embedsmænd og reelle ejere af registrerede virksomheder og bliver offentligt registreret.
Formular 3 er et dokument, som en virksomhedsinsider eller hovedaktionær skal indsende til SEC.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad udløser en formular 3-arkivering?
Nødvendigheden af en formular 3-indlevering til SEC opstår, når en person bliver en insider i et firma. Den enkelte skal oplyse deres ejerskab af virksomhedens værdipapirer. Skema 3 har specifikke kvalifikationer om, hvad der er en insider, og formålet med skemaet er at forhindre insiderhandel.
Hvad er forskellen mellem SEC Form 3 og SEC Form 4?
SEC Form 3 skal udfyldes, når en person bliver insider i et firma, i henhold til specifikke SEC-regler. Den enkelte skal oplyse deres ejerskab af selskabets aktier. SEC Form 4 skal udfyldes, når der er ændringer i ejerskabet af en virksomheds aktier.
Hvad er straffen for insiderhandel?
Når insiderhandel foregår ulovligt gennem besiddelse af væsentlige ikke-offentlige oplysninger, kan straffen være civilretlig eller kriminel, der udgør bøder og/eller fængsel.
