SEC-Formular 3
Was ist SEC-Formular 3?
SEC-Formular 3: Initial Statement of Economic Ownership of Securities ist ein Dokument, das von einem Unternehmensinsider oder Großaktionär bei der Securities and Exchange Commission (SEC) eingereicht wird.
Dies ist ein wichtiger Schritt zur Regulierung des Insiderhandels,. also des Kaufs oder Verkaufs eines Wertpapiers durch eine Einzelperson auf der Grundlage wesentlicher nicht öffentlicher Informationen. Das Einreichen von Formular 3 hilft dabei, offenzulegen, wer diese Insider sind, und verdächtiges Verhalten zu verfolgen.
Laut SEC ist die Offenlegung obligatorisch. Die auf dem Formular bereitgestellten Informationen sollen die Beteiligungen von Direktoren, leitenden Angestellten und wirtschaftlichen Eigentümern von eingetragenen Unternehmen offenlegen. Diese Informationen werden zu öffentlichen Aufzeichnungen und stehen daher der Öffentlichkeit zur Einsichtnahme zur Verfügung.
SEC-Formular 3 verstehen
Der Unternehmensinsider muss das Formular 3 spätestens 10 Tage nach seiner Zugehörigkeit zu einem Unternehmen bei der SEC einreichen.
Die SEC listet die folgenden Personen auf, die Formular 3 einreichen müssen:
Alle Direktoren oder leitenden Angestellten eines Emittenten mit einer Klasse von Aktienwerten
Ein wirtschaftlicher Eigentümer von mehr als 10 % einer Klasse von Aktienwerten
Ein leitender Angestellter, Direktor, Mitglied eines Beirats, Anlageberater oder eine mit einer Anlage verbundene Person
Ein Berater oder wirtschaftlicher Eigentümer von mehr als 10 % einer Klasse ausstehender Wertpapiere
Ein Trust, Treuhänder, Begünstigter oder Settlor, der meldepflichtig ist
Das Formular muss für jedes Unternehmen eingereicht werden, in dem eine Person Insider ist, unabhängig davon, ob der Insider zu diesem Zeitpunkt an dem Unternehmen beteiligt ist oder nicht. Der Melder muss seinen Namen, seine Adresse, seine Beziehung zur meldenden Person, den Namen des Wertpapiers und sein Tickersymbol eingeben.
Es gibt auch zwei Tabellen, die ausgefüllt werden müssen. Tabelle I gilt für nicht-derivative Wertpapiere, die im wirtschaftlichen Eigentum stehen, während Tabelle II für derivative Wertpapiere gilt, die im wirtschaftlichen Eigentum stehen, einschließlich Puts, Calls, Optionsscheinen, Optionen und wandelbaren Wertpapieren.
Andere verwandte SEC-Formulare
Formular 3 ist auch mit den SEC-Formularen 4 und 5 zusammen mit dem Securities Exchange Act von 1934 (SEA) verbunden. Die SEA wurde geschaffen, um Wertpapiertransaktionen auf dem Sekundärmarkt nach ihrer Erstausgabe zu regeln , um eine größere finanzielle Transparenz und weniger Betrug zu gewährleisten.
Formular 4 ist für Eigentümerwechsel. Diese Änderungen müssen der SEC innerhalb von zwei Geschäftstagen gemeldet werden, obwohl begrenzte Transaktionskategorien nicht dieser Meldepflicht unterliegen. Insider müssen Formular 5 einreichen, um alle Transaktionen zu melden, die früher auf Formular 4 hätten gemeldet werden sollen oder für eine aufgeschobene Meldung in Frage kamen.
Die SEC verabschiedete im August 2002 neue Regeln und Änderungen an Abschnitt 16 des Securities Exchange Act in Übereinstimmung mit den Bestimmungen von Sarbanes-Oxley,. wodurch die Frist für die Einreichung vieler Berichte über Insider-Eigentum verkürzt wurde.
Neben den Formularen 3, 4 und 5 gibt es mehrere andere wichtige SEC-Formulare. Beispielsweise müssen Unternehmen das Formular 10-K einreichen,. einen Jahresbericht, der eine umfassende Zusammenfassung ihrer Leistung enthält. Ein 10-K besteht im Allgemeinen aus fünf verschiedenen Abschnitten:
Geschäft: Details, einschließlich der Haupttätigkeiten, Produkte und Dienstleistungen des Unternehmens.
Risikofaktoren: Diese skizzieren alle Risiken, denen das Unternehmen ausgesetzt ist oder in Zukunft ausgesetzt sein könnte, normalerweise in der Reihenfolge ihrer Wichtigkeit. Beispiele sind das Risiko des Ausfalls von Krediten oder das Risiko neuer Vorschriften, die den Fortschritt behindern.
Ausgewählte Finanzdaten: Einer der wichtigsten Abschnitte für Research-Analysten, der spezifische Finanzinformationen über das Unternehmen in den letzten fünf Jahren enthält.
Management's Discussion and Analysis of Financial Condition and Results of Operations: Diese sind als MD&A bekannt und beziehen sich auf qualitative Informationen, die den Jahresabschlüssen beigefügt sind. Dies gibt der Gesellschaft Gelegenheit, die Geschäftsergebnisse des vorangegangenen Geschäftsjahres zu erläutern.
Jahresabschluss und ergänzende Daten: Dies umfasst den vollständigen geprüften Jahresabschluss des Unternehmens, einschließlich der Gewinn- und Verlustrechnung,. der Bilanz und der Kapitalflussrechnung.
Zusammengenommen sind alle SEC-Einreichungen wichtige Informationsquellen für alle, die eine Investition in ein Unternehmen in Betracht ziehen.
Höhepunkte
Das Formular muss spätestens 10 Tage, nachdem ein Insider mit einem Unternehmen verbunden ist, bei der SEC eingereicht werden.
Die auf dem Formular bereitgestellten Informationen sollen die Beteiligungen von Direktoren, leitenden Angestellten und wirtschaftlichen Eigentümern von eingetragenen Unternehmen offenlegen und werden öffentlich bekannt.
Formular 3 ist ein Dokument, das ein Unternehmensinsider oder Großaktionär bei der SEC einreichen muss.
FAQ
Was löst eine Einreichung mit Form 3 aus?
Die Notwendigkeit einer Formular-3-Einreichung bei der SEC entsteht, wenn eine Person Insider in einer Firma wird. Die Person muss ihr Eigentum an den Wertpapieren des Unternehmens offenlegen. Formular 3 enthält spezifische Qualifikationen dazu, was einen Insider ausmacht, und der Zweck des Formulars besteht darin, Insiderhandel zu verhindern.
Was ist der Unterschied zwischen SEC-Formular 3 und SEC-Formular 4?
Das SEC-Formular 3 muss gemäß den spezifischen SEC-Regeln ausgefüllt werden, wenn eine Person Insider in einer Firma wird. Die Person muss ihr Eigentum an Unternehmensanteilen offenlegen. Das SEC-Formular 4 muss ausgefüllt werden, wenn sich der Besitz der Aktien eines Unternehmens ändert.
Was ist die Strafe für Insiderhandel?
Wenn Insiderhandel illegal durch den Besitz wesentlicher nichtöffentlicher Informationen erfolgt, kann die Bestrafung zivil- oder strafrechtlich sein und Geld- und/oder Gefängnisstrafen darstellen.
