Borang SEC 3
Apakah itu SEC Borang 3?
Borang SEC 3: Penyata Awal Pemilikan Manfaat Sekuriti ialah dokumen yang difailkan oleh orang dalam syarikat atau pemegang saham utama dengan Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC).
Ini merupakan langkah penting untuk membantu mengawal perdagangan orang dalam,. iaitu pembelian atau penjualan sekuriti oleh individu berdasarkan maklumat bukan awam yang material. Pemfailan Borang 3 membantu mendedahkan siapa orang dalam ini dan menjejaki sebarang tingkah laku yang mencurigakan.
Menurut SEC, pendedahan adalah wajib. Maklumat yang diberikan pada borang itu bertujuan untuk mendedahkan pegangan pengarah, pegawai, dan pemilik benefisial syarikat berdaftar. Maklumat ini menjadi rekod awam dan, oleh itu, tersedia untuk pemeriksaan awam.
Memahami Borang SEC 3
Orang dalam syarikat mesti memfailkan Borang 3 dengan SEC tidak lewat daripada 10 hari selepas bergabung dengan syarikat.
SEC menyenaraikan berikut yang dikehendaki memfailkan Borang 3:
Mana-mana pengarah atau pegawai penerbit dengan kelas sekuriti ekuiti
Pemilik benefisial lebih daripada 10% daripada kelas sekuriti ekuiti
Seorang pegawai, pengarah, ahli lembaga penasihat, penasihat pelaburan atau orang gabungan pelaburan
Penasihat atau pemilik benefisial lebih daripada 10% daripada mana-mana kelas sekuriti tertunggak
Seorang amanah, pemegang amanah, benefisiari atau peneroka yang dikehendaki melaporkan
Borang tersebut mesti difailkan untuk setiap syarikat di mana seseorang itu adalah orang dalam, tidak kira sama ada orang dalam itu mempunyai kedudukan ekuiti dalam syarikat pada masa itu atau tidak. Pemfail dikehendaki memasukkan nama, alamat, hubungan dengan orang pelapor, nama keselamatan dan simbol penandanya.
Terdapat dua jadual yang juga perlu diisi. Jadual I adalah untuk sekuriti bukan derivatif yang dimiliki secara benefisial, manakala Jadual II adalah untuk sekuriti derivatif yang dimiliki secara benefisial termasuk jual beli, panggilan, waran, opsyen dan sekuriti boleh tukar s.
Borang SEC Berkaitan Lain
Borang 3 juga bergabung dengan Borang SEC 4 dan 5, bersama dengan Akta Bursa Sekuriti 1934 (SEA). SEA diwujudkan untuk mentadbir urus niaga sekuriti di pasaran ekonomi , berikutan terbitan awal mereka, untuk memastikan ketelusan kewangan yang lebih baik dan mengurangkan penipuan.
Borang 4 adalah untuk pertukaran pemilikan. Perubahan ini mesti dilaporkan kepada SEC dalam masa dua hari perniagaan, walaupun kategori transaksi terhad tidak tertakluk kepada keperluan pelaporan ini. Orang dalam mesti memfailkan Borang 5 untuk melaporkan sebarang transaksi yang sepatutnya dilaporkan lebih awal pada Borang 4 atau layak untuk pelaporan tertunda.
SEC menerima pakai peraturan dan pindaan baharu kepada Seksyen 16 Akta Bursa Sekuriti pada Ogos 2002 selaras dengan peruntukan Sarbanes-Oxley,. yang mempercepatkan tarikh akhir untuk memfailkan banyak laporan pemilikan orang dalam.
Selain Borang 3, 4, dan 5, beberapa borang SEC penting lain wujud. Sebagai contoh, syarikat mesti memfailkan Borang 10-K,. laporan tahunan yang mengandungi ringkasan komprehensif prestasi mereka. 10-K secara amnya merangkumi lima bahagian yang berbeza:
Perniagaan: Butiran termasuk operasi, produk dan perkhidmatan utama syarikat.
Faktor Risiko: Ini menggariskan sebarang dan semua risiko yang dihadapi atau mungkin dihadapi oleh syarikat pada masa hadapan, biasanya disenaraikan mengikut urutan kepentingan. Contohnya termasuk risiko gagal bayar pinjaman atau risiko peraturan baharu yang menghalang kemajuan.
Data Kewangan Terpilih: Salah satu bahagian paling penting untuk penganalisis penyelidikan yang memperincikan maklumat kewangan khusus tentang syarikat sepanjang lima tahun yang lalu.
Perbincangan Pengurusan dan Analisis Keadaan Kewangan dan Keputusan Operasi: Ini dikenali sebagai MD&A, yang merujuk kepada maklumat kualitatif yang disertakan dengan penyata kewangan. Ini memberi peluang kepada syarikat untuk menerangkan keputusan perniagaannya daripada tahun fiskal sebelumnya.
Penyata Kewangan dan Data Tambahan: Ini termasuk penyata kewangan teraudit penuh syarikat, termasuk penyata pendapatan,. kunci kira -kira dan penyata aliran tunai.
Bersama-sama, semua pemfailan SEC adalah sumber maklumat penting bagi sesiapa yang mempertimbangkan pelaburan dalam syarikat.
##Sorotan
Borang mesti difailkan dengan SEC selewat-lewatnya 10 hari selepas orang dalam bergabung dengan syarikat.
Maklumat yang diberikan pada borang itu bertujuan untuk mendedahkan pegangan pengarah, pegawai, dan pemilik benefisial syarikat berdaftar dan menjadi rekod awam.
Borang 3 ialah dokumen yang orang dalam syarikat atau pemegang saham utama mesti failkan dengan SEC.
##Soalan Lazim
Apakah yang Mencetuskan Pemfailan Borang 3?
Keperluan untuk pemfailan Borang 3 dengan SEC timbul apabila seseorang individu menjadi orang dalam dalam firma. Individu tersebut mesti mendedahkan pemilikan mereka terhadap sekuriti syarikat. Borang 3 mempunyai kelayakan khusus tentang apa yang menjadi orang dalam dan tujuan borang tersebut adalah untuk menghalang perdagangan orang dalam.
Apakah Perbezaan Antara SEC Tingkatan 3 dan SEC Tingkatan 4?
Borang SEC 3 perlu diisi apabila individu menjadi orang dalam dalam firma, mengikut peraturan SEC tertentu. Individu tersebut perlu mendedahkan pemilikan saham syarikat mereka. Borang SEC 4 perlu diisi apabila terdapat sebarang perubahan dalam pemilikan saham syarikat.
Apakah Penalti untuk Dagangan Orang Dalam?
Apabila perdagangan orang dalam dilakukan secara tidak sah, melalui pemilikan maklumat bukan awam yang material, hukumannya boleh menjadi sivil atau jenayah, yang merupakan denda dan/atau penjara.
