SEC-lomake 3
Mikä on SEC-lomake 3?
SEC Form 3: Initial Statement of Benefical Ownership of Securities on asiakirja, jonka yrityksen sisäpiiriläinen tai merkittävä osakkeenomistaja on jättänyt Securities and Exchange Commissionille (SEC).
Se on tärkeä askel auttaa säätelemään sisäpiirikauppaa,. joka on yksityishenkilön arvopaperin ostoa tai myyntiä olennaisen ei-julkisen tiedon perusteella. Lomakkeen 3 täyttäminen auttaa paljastamaan, keitä nämä sisäpiiriläiset ovat, ja seuraamaan epäilyttävää toimintaa.
SEC:n mukaan julkistaminen on pakollista. Lomakkeella olevien tietojen on tarkoitus paljastaa rekisteröityjen yhtiöiden johtajien, toimihenkilöiden ja tosiasiallisten omistajien omistus. Näistä tiedoista tulee julkisia, ja siksi ne ovat julkisesti saatavilla.
SEC-lomakkeen 3 ymmärtäminen
Yrityksen sisäpiiriläisen on toimitettava lomake 3 SEC:lle viimeistään 10 päivän kuluttua siitä, kun hän on liittynyt yritykseen.
SEC luettelee seuraavat henkilöt, joiden on täytettävä lomake 3:
Liikkeeseenlaskijan johtaja tai toimihenkilö, jolla on oman pääoman ehtoisia arvopapereita
Todellinen omistaja, jolla on yli 10 prosenttia osakelajista
Sijoituksen toimihenkilö, johtaja, neuvottelukunnan jäsen, sijoitusneuvoja tai lähipiiriin kuuluva henkilö
Neuvonantaja tai edunsaaja, joka omistaa yli 10 prosenttia kaikista liikkeeseen lasketuista arvopapereista
Raportointivelvollinen luottamusmies, edunsaaja tai perustaja
Lomake on täytettävä jokaisesta yhtiöstä, jossa henkilö on sisäpiiriläinen, riippumatta siitä, onko sisäpiiriläisellä sillä hetkellä osakepääomaa yhtiössä vai ei. Ilmoittajan on syötettävä nimensä, osoitteensa, suhteensa raportoijaan, turvanimi ja sen tunnusmerkki.
Myös kaksi taulukkoa on täytettävä. Taulukko I koskee ei-johdannaisarvopapereita, jotka ovat tosiasiallisesti omistettuja, kun taas Taulukko II koskee tosiasiallisesti omistettuja johdannaisarvopapereita , mukaan lukien ostot, ostot,. warrantit, optiot ja vaihdettavat arvopaperit.
Muut asiaan liittyvät SEC-lomakkeet
Lomake 3 liittyy myös SEC-lomakkeisiin 4 ja 5 sekä vuoden 1934 arvopaperivaihtolakiin (SEA). SEA luotiin säätelemään arvopaperitransaktioita s keskimarkkinoilla niiden alkuperäisen liikkeeseenlaskun jälkeen, jotta varmistetaan suurempi taloudellinen avoimuus ja vähemmän petoksia.
Lomake 4 on tarkoitettu omistajamuutoksille. Nämä muutokset on ilmoitettava SEC:lle kahden arkipäivän kuluessa, vaikka tämä raportointivaatimus ei koske rajoitettuja tapahtumaluokkia. Sisäpiiriläisten on täytettävä lomake 5 ilmoittaakseen liiketoimet, jotka olisi pitänyt raportoida aiemmin lomakkeella 4 tai jotka olivat oikeutettuja lykättyyn raportointiin.
SEC hyväksyi elokuussa 2002 uudet säännöt ja muutokset arvopaperipörssilain 16 §:ään Sarbanes-Oxleyn määräysten mukaisesti,. mikä nopeutti monien sisäpiiriomistusta koskevien ilmoitusten jättämisen määräaikaa.
Lomakkeiden 3, 4 ja 5 lisäksi on olemassa useita muita tärkeitä SEC-lomakkeita. Yritysten on esimerkiksi toimitettava lomake 10-K,. vuosiraportti, joka sisältää kattavan yhteenvedon niiden toiminnasta. 10-K sisältää yleensä viisi erillistä osaa:
Liiketoiminta: Tiedot mukaan lukien yrityksen päätoiminnot, tuotteet ja palvelut.
Riskitekijät: Näissä hahmotellaan kaikki riskit, joita yritys kohtaa tai saattaa kohdata tulevaisuudessa, tyypillisesti tärkeysjärjestyksessä. Esimerkkejä ovat riski lainojen laiminlyönnistä tai uusien säännösten riski, jotka estävät edistymistä.
Valitut taloustiedot: Yksi tärkeimmistä tutkimusanalyytikoille tarkoitetuista osioista, jotka sisältävät yksityiskohtaisia taloudellisia tietoja yrityksestä viimeisten viiden vuoden ajalta.
Johdon keskustelu ja analyysi taloudellisesta tilanteesta ja toiminnan tuloksista: Nämä tunnetaan nimellä MD&A, joka viittaa tilinpäätökseen liitettävään laadulliseen tietoon. Tämä antaa yritykselle mahdollisuuden selittää edellisen tilikauden tulostaan.
Tilinpäätös ja lisätiedot: Tämä sisältää yhtiön täydellisen tilintarkastetun tilinpäätöksen, mukaan lukien tuloslaskelman,. taseet ja kassavirtalaskelman.
Yhdessä kaikki SEC-ilmoitukset ovat tärkeitä tietolähteitä kaikille, jotka harkitsevat sijoittamista yritykseen.
##Kohokohdat
Lomake on toimitettava SEC:lle viimeistään 10 päivän kuluessa siitä, kun sisäpiiriläinen on liittynyt yritykseen.
Lomakkeella annetut tiedot on tarkoitettu paljastamaan rekisteröityjen yhtiöiden johtajien, toimihenkilöiden ja tosiasiallisten omistajien omistukset, ja niistä tulee julkinen rekisteri.
Lomake 3 on asiakirja, joka yrityksen sisäpiiriläisen tai suurimman osakkeenomistajan on toimitettava SEC:lle.
##UKK
Mikä laukaisee lomakkeen 3 hakemuksen?
Form 3 -hakemuksen tarve SEC:lle syntyy, kun henkilöstä tulee yrityksen sisäpiiriläinen. Yksityishenkilön tulee ilmoittaa omistavansa yhtiön arvopapereita. Lomakkeessa 3 on määritelty sisäpiiriläinen ja lomakkeen tarkoituksena on estää sisäpiirikauppa.
Mitä eroa on SEC-lomakkeella 3 ja SEC-lomakkeella 4?
SEC-lomake 3 on täytettävä, kun henkilöstä tulee yrityksen sisäpiiri erityisten SEC-sääntöjen mukaisesti. Yksityishenkilön tulee ilmoittaa omistavansa yhtiön osakkeet. SEC-lomake 4 on täytettävä, kun yrityksen osakkeen omistuksessa tapahtuu muutoksia.
Mikä on rangaistus sisäpiirikaupoista?
Kun sisäpiirikauppaa harjoitetaan laittomasti, olennaisen ei-julkisen tiedon hallussapidon kautta, rangaistus voi olla siviili- tai rikosoikeudellinen, ja se voi olla sakkoja ja/tai vankeutta.
