SEC Formularz 3
Co to jest formularz SEC 3?
Formularz SEC 3: Wstępne oświadczenie o rzeczywistej własności papierów wartościowych jest dokumentem złożonym przez osobę poufną lub głównego akcjonariusza w Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC).
Jest to ważny krok, aby pomóc w uregulowaniu wykorzystywania informacji poufnych,. czyli kupowania lub sprzedawania papierów wartościowych przez osobę fizyczną w oparciu o istotne informacje niepubliczne. Złożenie formularza 3 pomaga ujawnić, kim są te osoby z wewnątrz i śledzić wszelkie podejrzane zachowania.
Według SEC ujawnienie jest obowiązkowe. Informacje podane w formularzu mają na celu ujawnienie udziałów dyrektorów, członków kadry kierowniczej i beneficjentów rzeczywistych zarejestrowanych spółek. Informacje te stają się rejestrem publicznym i dlatego są dostępne do wglądu publicznego.
Zrozumienie formularza SEC 3
Osoba z wewnątrz firmy musi złożyć formularz 3 w SEC nie później niż 10 dni po powiązaniu z firmą.
SEC wymienia następujące osoby, które są zobowiązane do złożenia formularza 3:
Każdy dyrektor lub urzędnik emitenta z klasą kapitałowych papierów wartościowych
Odbiorca rzeczywisty powyżej 10% klasy kapitałowych papierów wartościowych
Urzędnik, dyrektor, członek rady doradczej, doradca inwestycyjny lub osoba powiązana z inwestycją
Doradca lub właściciel rzeczywisty ponad 10% dowolnej klasy niespłaconych papierów wartościowych
Trust, powiernik, beneficjent lub osadnik wymagany do zgłoszenia
Formularz należy złożyć dla każdej spółki, w której dana osoba jest osobą poufną, niezależnie od tego, czy osoba ta ma w tym czasie pozycję kapitałową w spółce. Zgłaszający jest zobowiązany do wprowadzenia swojego imienia i nazwiska, adresu, relacji z osobą zgłaszającą, nazwy bezpieczeństwa i symbolu giełdowego.
Są też dwie tabele, które również trzeba wypełnić. Tabela I dotyczy niebędących instrumentami pochodnymi papierów wartościowych będących w posiadaniu beneficjenta, natomiast Tabela II dotyczy pochodnych papierów wartościowych będących w posiadaniu beneficjenta, w tym opcji sprzedaży, kupna, warrantów, opcji i zamiennych papierów wartościowych.
Inne powiązane formularze SEC
Formularz 3 jest również powiązany z formularzami SEC 4 i 5, wraz z ustawą o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r. (SEA). SEA została utworzona w celu zarządzania transakcjami na rynku wtórnym,. po ich pierwszej emisji, aby zapewnić większą przejrzystość finansową i mniej oszustw.
Formularz 4 dotyczy zmian własności. Zmiany te muszą zostać zgłoszone SEC w ciągu dwóch dni roboczych, chociaż ograniczone kategorie transakcji nie podlegają temu wymogowi zgłaszania. Osoby mające dostęp do informacji poufnych muszą złożyć formularz 5, aby zgłosić wszelkie transakcje, które powinny zostać zgłoszone wcześniej na formularzu 4 lub kwalifikowały się do odroczonego zgłoszenia.
W sierpniu 2002 r. SEC przyjęła nowe zasady i poprawki do art. 16 ustawy o giełdach papierów wartościowych zgodnie z przepisami Sarbanes-Oxley,. co przyspieszyło termin składania wielu zgłoszeń o posiadaniu informacji wewnętrznych.
Oprócz formularzy 3, 4 i 5 istnieje kilka innych ważnych formularzy SEC. Na przykład firmy muszą złożyć formularz 10-K,. roczny raport, który zawiera wyczerpujące podsumowanie ich wyników. 10-K zazwyczaj zawiera pięć odrębnych sekcji:
- Biznes: szczegółowe informacje, w tym główne operacje, produkty i usługi firmy.
– Czynniki ryzyka: określają wszelkie rodzaje ryzyka, z jakimi firma może się zmierzyć lub może się zmierzyć w przyszłości, zazwyczaj wymienione w kolejności ich ważności. Przykładem może być ryzyko niespłacania kredytów lub ryzyko nowych regulacji, które utrudniają postęp.
Wybrane dane finansowe: jedna z najważniejszych sekcji dla analityków badawczych, która zawiera szczegółowe informacje finansowe o firmie z ostatnich pięciu lat.
Omówienie i analiza sytuacji finansowej i wyników działalności kierownictwa: są one znane jako MD&A, które odnoszą się do informacji jakościowych dołączonych do sprawozdań finansowych. Daje to firmie możliwość wyjaśnienia wyników biznesowych z poprzedniego roku obrotowego.
Sprawozdania finansowe i dane uzupełniające: Obejmuje to pełne zbadane sprawozdania finansowe firmy, w tym rachunek zysków i strat,. bilanse i rachunek przepływów pieniężnych.
Łącznie wszystkie zgłoszenia SEC są ważnym źródłem informacji dla każdego, kto rozważa inwestycję w firmę.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Formularz należy złożyć w SEC nie później niż 10 dni po tym, jak osoba poufna zostanie powiązana z firmą.
Informacje podane w formularzu mają na celu ujawnienie zasobów dyrektorów, członków kierownictwa i beneficjentów rzeczywistych zarejestrowanych spółek i stają się rejestrem publicznym.
Formularz 3 to dokument, który osoba posiadająca informacje wewnętrzne lub główny udziałowiec firmy musi złożyć w SEC.
##FAQ
Co powoduje złożenie formularza 3?
Konieczność złożenia formularza 3 w SEC pojawia się, gdy osoba fizyczna staje się osobą poufną w firmie. Osoba fizyczna musi ujawnić swoją własność papierów wartościowych firmy. Formularz 3 ma określone kwalifikacje dotyczące tego, co stanowi insider, a jego celem jest zapobieganie wykorzystywaniu informacji poufnych.
Jaka jest różnica między SEC Form 3 a SEC Form 4?
SEC Form 3 należy wypełnić, gdy osoba staje się osobą poufną w firmie, zgodnie z określonymi zasadami SEC. Osoba fizyczna będzie musiała ujawnić swoją własność akcji spółki. SEC Form 4 należy wypełnić, gdy nastąpi jakakolwiek zmiana w posiadaniu akcji firmy.
Jaka jest kara za wykorzystywanie informacji poufnych?
Gdy wykorzystywanie informacji poufnych odbywa się nielegalnie, poprzez posiadanie istotnych informacji niepublicznych, kara może mieć charakter cywilny lub karny, stanowiąc grzywnę i/lub karę więzienia.
