معدل الاسترداد العالمي
ما هو معدل التعافي العالمي (GRR)؟
يشير معدل الاسترداد العالمي (GRR) إلى المبلغ الذي تسترده الشركة من الخسائر المتعلقة بالاحتيال . يمكن استخدامه أيضًا لوصف فرص التحصيل من تسهيلات القروض التي قد تكون قابلة للاسترداد بالنظر إلى احتمال تعثر المقترض.
فهم معدل التعافي العالمي
وفقًا لمسح الجريمة الاقتصادية العالمية لعام 2020 الذي أجرته شركة PricewaterhouseCoopers ، فإن 47٪ من الشركات تعرضت لشكل من أشكال الجرائم الاقتصادية على مدار العامين الماضيين.يعد الكشف المبكر عن الأنشطة الاحتيالية والحصول على التأمين ضد جرائم الأعمال من أفضل الطرق لزيادة احتمالية استرداد الأصول المسروقة .
يتم استخدام معدل الاسترداد العالمي عندما يتعلق الأمر بخسائر القروض في مجال الائتمان والمصارف وعادة ما يتم التعبير عنه كنسبة مئوية من التعرض عند التعثر (EAD). EAD هو إجمالي الخسارة المحتملة التي قد يواجهها البنك إذا تخلف المقترض عن السداد.
مع القرض لأجل ، قد يكون هذا التعرض ضئيلاً لأن المدفوعات ثابتة ومحدودة لمدة معينة. ومع ذلك ، قد تكون تسهيلات الإقراض الأخرى مفتوحة بشكل أكبر وبالتالي تمثل مخاطر أكبر. يُعرَّف معدل الاسترداد العالمي أيضًا على أنه مكمل للخسارة المحددة في حالة التخلف عن السداد (LGD).
معدل الاسترداد العالمي والاحتيال
ينتشر الاحتيال على نطاق واسع لدرجة أنه وفقًا للدراسة العالمية لعام 2020 التي أجرتها جمعية مدققي الاحتيال المعتمدين (ACFE) حول الاحتيال المهني وسوء المعاملة ، كان هناك 2504 حالة من حالات الاحتيال المهني في 125 دولة بإجمالي خسائر تزيد على 3.6 مليار دولار. كان متوسط الخسارة لكل حالة 125000 دولار وكان متوسط الخسارة لكل حالة 1،509000 دولار. تعرضت الشركات الصغيرة لخسائر أكثر من الشركات الكبيرة ، بما يقرب من ضعف المبلغ ، وكان الفساد هو السبب الرئيسي لمخططات الاحتيال .
لم يتم استرداد أكثر من نصف حالات الاحتيال. تكشف الإحصاءات أنه كلما زادت القيمة النقدية للاحتيال ، قل احتمال استرداد قيمة الخسارة بالكامل. وفقًا لتقرير 2018 الصادر عن جمعية مدققي الاحتيال المعتمدين (ACFE) ، فإن الخسائر التي تبلغ 10000 دولار أو أقل لديها فرصة بنسبة 30 ٪ لاسترداد القيمة الإجمالية ، في حين أن الخسائر التي تتراوح بين 101000 دولار ومليون دولار كانت فرصة 13 ٪ من القيمة الإجمالية تعافى ، وخسائر قدرها مليون دولار أو أكثر كان لديها فرصة 8 ٪ من إجمالي القيمة التي يتم استردادها .
هذا ، بالطبع ، إذا اكتشفت الشركة أو الفرد الذي عانى من الخسارة بالفعل الخسارة. يوضح ACFE أن أفضل طريقة لاكتشاف الاحتيال هي من خلال النصائح ، والتي كانت 43٪ من الوقت ، تليها عمليات التدقيق الداخلي ثم مراجعات الإدارة .
غالبًا ما يحدث استرداد الخسائر فقط إذا أبلغ الضحية قانونًا عن الخسارة ، والتي كانت تتناقص على مدار السنوات القليلة الماضية. الأسباب التي تجعل المنظمات لا ترغب في الإبلاغ عن خسارة تشمل الخوف من الدعاية السيئة ، والاعتقاد بأن الانضباط الداخلي كافٍ ، والإجراءات القانونية مكلفة للغاية ، ونقص الأدلة .
معدل الاسترداد العالمي والقروض
عندما يتم تقديم قرض من قبل البنك ، يكون المقترض مسؤولاً عن سداد المبلغ بالكامل ، مع الفائدة ، خلال فترة معينة. عندما يتخلف المقترض عن سداد القرض ولا يمكنه سداده ، فإن ذلك يضر بشدة بالمقترض. معدل الاسترداد العالمي ، أو بشكل أكثر شيوعًا ، معدل الاسترداد ، هو قيمة القرض الذي يمكن للمقرض استرداده.
السبب الرئيسي لتخلف المقترض عن سداد قرضه هو عدم توفر الإمكانيات المالية لسداده. يحدث هذا في كثير من الأحيان عندما يكون الاقتصاد ضعيفًا أو في حالة ركود. إذا كان المقترض عاطلاً عن العمل ، أو لم يتمكن من العثور على وظيفة ، أو إذا لم يزداد راتبه أثناء ارتفاع تكاليفه ، فسيواجه صعوبات مالية. تنطبق نفس النظرية على الأعمال التجارية التي لا تبيع ما يكفي خلال اقتصاد ضعيف.
في عام 2019 ، كان هناك 119 حالة تخلف عن السداد للشركات العالمية ، كانت معظمها شركات غير استثمارية.
غالبًا ما يكون من الصعب التنبؤ بحدوث تغيير في ظروف المقترض عندما يتحول الاقتصاد من اقتصاد قوي إلى اقتصاد ضعيف ؛ ومع ذلك ، تهدف البنوك إلى التخفيف من مخاطر التخلف عن السداد من خلال التحقيق الشامل للمقترض قبل تقديم الائتمان.
يتم ذلك في المقام الأول من خلال تقييم الجدارة الائتمانية من خلال النظر في درجة الائتمان الخاصة بهم وتاريخ الائتمان ، بالإضافة إلى المعلومات المالية الأخرى ، مثل المدخرات والاستثمارات وما إلى ذلك.
سوف يختلف معدل الاسترداد العالمي حسب نوع الدين. سيتم استرداد الدين المضمون دائمًا تقريبًا نظرًا لوجود ضمانات تدعم القرض. إذا تخلف المقترض عن السداد ، على سبيل المثال في الرهن العقاري ، يحق للمقرض الاستيلاء على الضمان ، في هذه الحالة ، المنزل ، وبيعه لسداد القرض.
يسلط الضوء
فيما يتعلق بالخسائر المتعلقة بالاحتيال للشركات ، فإن تنفيذ الإجراءات مثل التأمين على جرائم الأعمال والكشف المبكر وممارسات قواعد السلوك يمكن أن يمنع ويساعد في استرداد الخسائر.
معدل الاسترداد العالمي هو مبلغ القرض المستحق الذي يمكن استرداده بعد تخلف المقترض عن السداد.
تحسب البنوك التعرض عند التخلف عن السداد (EAD) لتحديد مقدار ما ستخسره إذا تخلف المقترض عن السداد.
يشير معدل الاسترداد العالمي أيضًا إلى مقدار الأموال التي تستردها الشركات بعد تعرضها لخسائر من خلال الأنشطة المتعلقة بالاحتيال.
