Taux de récupération global

Qu'est-ce qu'un taux de récupération global (GRR) ?

Le taux de recouvrement global (GRR) fait référence au montant qu'une entreprise récupère des pertes liées à la fraude . Il peut également être utilisé pour décrire les chances de recouvrement des facilités de prêt qui peuvent être recouvrables compte tenu du risque de défaillance d'un emprunteur.

Comprendre un taux de récupération global

Selon l'enquête mondiale 2020 sur la criminalité économique de PricewaterhouseCoopers, 47 % des entreprises ont été victimes d'une forme de criminalité économique au cours des deux années précédentes.La détection précoce des activités frauduleuses et la souscription d' une assurance contre la criminalité commerciale sont deux des meilleures méthodes pour augmenter la probabilité de récupérer les actifs volés . .

Le taux de recouvrement global lorsqu'il est lié aux pertes sur prêts est utilisé dans le domaine du crédit et de la banque et est généralement exprimé en pourcentage de l' exposition en cas de défaut (EAD). L'EAD est la perte potentielle totale qu'une banque peut subir en cas de défaillance d'un emprunteur.

Avec un prêt à terme,. cette exposition peut être minime car les paiements sont fixes et limités à une durée donnée. Cependant, d'autres facilités de prêt peuvent être plus ouvertes et donc présenter un risque plus élevé. Le taux de recouvrement global est également défini comme un complément de la perte en cas de défaut (LGD).

Taux de récupération global et fraude

La fraude est si répandue que, selon l'étude mondiale 2020 de l'Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) sur la fraude et les abus au travail, il y a eu 2 504 cas de fraude au travail dans 125 pays pour un total de plus de 3,6 milliards de dollars de pertes. La perte médiane par cas était de 125 000 $ et la perte moyenne par cas était de 1 509 000 $. Les petites entreprises ont subi plus de pertes que les grandes entreprises, presque le double, et la corruption était la principale raison des stratagèmes de fraude .

Plus de la moitié des cas de fraude ne sont pas récupérés. Les statistiques révèlent que plus la valeur monétaire de la fraude est élevée, moins il est probable que la valeur totale de la perte soit récupérée. Selon le rapport de 2018 de l'Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), les pertes de 10 000 $ ou moins avaient 30 % de chances que la valeur totale soit récupérée, tandis que les pertes entre 101 000 $ et 1 million de dollars avaient 13 % de chances que la valeur totale soit récupérée. récupérées, et les pertes de 1 million de dollars ou plus avaient 8 % de chances que la valeur totale soit récupérée .

C'est, bien sûr, si l'entreprise ou l'individu qui a subi la perte découvre réellement la perte. L'ACFE montre que le meilleur moyen de découvrir une fraude est le tuyau, qui était 43 % du temps, suivi des audits internes,. puis des revues de direction .

Le recouvrement des pertes ne se produit le plus souvent que si la victime déclare légalement la perte, qui a diminué au cours des dernières années. Les raisons pour lesquelles les organisations ne souhaitent pas signaler une perte incluent la peur d'une mauvaise publicité, la conviction que la discipline interne est suffisante, une action en justice trop coûteuse et le manque de preuves .

Taux de recouvrement global et prêts

Lorsqu'un prêt a été accordé par une banque, l'emprunteur est tenu de rembourser la totalité du montant, avec intérêts, sur une certaine période. Lorsqu'un emprunteur fait défaut sur le prêt et ne peut pas le rembourser, cela est gravement préjudiciable à l'emprunteur. Le taux de recouvrement global, ou plus communément, le taux de recouvrement, est la valeur du prêt que le prêteur peut recouvrer.

La principale raison pour laquelle un emprunteur ne rembourse pas son prêt est qu'il n'a pas les moyens financiers de le rembourser. Cela se produit plus souvent lorsque l'économie est faible ou en récession. Si l'emprunteur est au chômage,. ne trouve pas d'emploi, ou dont le salaire n'augmente pas alors que ses frais le sont, il connaîtra des difficultés financières. La même théorie s'applique à une entreprise qui ne vend pas assez pendant une économie faible.

En 2019, il y a eu 119 défaillances d'entreprises mondiales, dont la majorité étaient des sociétés de qualité inférieure .

Le plus souvent, un changement dans la situation d'un emprunteur est difficile à prévoir lorsque l'économie passe d'une économie forte à une économie faible ; cependant, les banques visent à atténuer leur risque de défaut en enquêtant de manière approfondie sur un emprunteur avant d'accorder un crédit.

Cela se fait principalement en évaluant leur solvabilité en examinant leur pointage de crédit et leurs antécédents de crédit,. ainsi que d'autres informations financières, telles que l'épargne, les investissements, etc.

Le taux de recouvrement global variera selon le type de dette. La dette garantie sera presque toujours récupérée parce qu'il y a une garantie qui soutient le prêt. Si l'emprunteur fait défaut, par exemple sur son hypothèque,. le prêteur a le droit de saisir la garantie, dans ce cas, la maison, et de la vendre pour rembourser le prêt.

Points forts

• En ce qui concerne les pertes liées à la fraude pour les entreprises, la mise en œuvre de procédures telles que l'assurance contre la criminalité commerciale, la détection précoce et les pratiques de code de conduite peuvent prévenir et aider à recouvrer les pertes.

• Le taux de recouvrement global est le montant d'un encours de crédit qui peut être récupéré après la défaillance d'un emprunteur.

• Les banques calculent l'exposition en cas de défaut (EAD) pour déterminer combien elles perdront si un emprunteur fait défaut.

• Le taux de récupération global fait également référence au montant d'argent que les entreprises récupèrent après avoir subi des pertes dues à des activités liées à la fraude.