الخسائر المتكبدة
ما هي الخسائر المتكبدة؟
تشير الخسائر المتكبدة إلى المزايا المدفوعة لحاملي وثائق التأمين خلال العام الحالي بالإضافة إلى التغييرات في احتياطي الخسائر من العام السابق. تمثل الخسائر المتكبدة ربحًا لن تحققه شركة التأمين من أنشطة التأمين الخاصة بها حيث يجب دفع الأموال لحملة وثائق التأمين بناءً على التغطية الموضحة في عقود التأمين الخاصة بهم. يتم عرض الخسائر المتكبدة عادةً في السنة التقويمية.
فهم الخسائر المتكبدة
قد يختلف مقدار الخسائر المتكبدة من سنة إلى أخرى بالنسبة لشركة التأمين. تقوم شركات التأمين بتخصيص احتياطي لتغطية الالتزامات من المطالبات المقدمة على بوالص التأمين التي تضمنها. تستند الاحتياطيات إلى توقعات الخسائر التي قد تواجهها شركة التأمين خلال فترة زمنية ، مما يعني أن الاحتياطيات قد تكون كافية أو قد لا تغطي التزامات الشركة. يتطلب تقدير حجم الاحتياطيات الضرورية توقعات اكتوارية بناءً على أنواع السياسات المكتوبة.
على سبيل المثال ، ربما أدى فيضان العام الماضي إلى زيادة عدد المطالبات المتعلقة بسياسة مالكي المنازل ، مما قد يؤدي إلى زيادة الخسائر المتكبدة. ومع ذلك ، إذا لم يكن هناك فيضان هذا العام ، فستكون الخسائر المتكبدة أقل.
عملية المطالبة
في عالم مثالي لشركات التأمين ، سيكتتبون بوالص تأمين جديدة ، ويجمعون أقساط التأمين ، ولن يضطروا أبدًا إلى دفع الفوائد. ومع ذلك ، في الواقع ، يقدم حاملو وثائق التأمين مطالبات عند وقوع حوادث ، ويجب على شركات التأمين التحقيق في هذه المطالبات ودفع ثمنها إذا ثبت أنها دقيقة.
يتم تقديم مطالبة التأمين عندما يقدم حامل الوثيقة طلبًا لخسارة مغطاة بموجب بوليصة التأمين. تتكبد شركة التأمين خسارة نتيجة للمطالبة حيث يتم دفع المبالغ النقدية للمؤمن عليه.
بمجرد بدء المطالبة ، تقوم شركات التأمين في كثير من الأحيان بإعادة تقييم المطالبات قيد المعالجة بالفعل. تحتاج شركة التأمين إلى مراجعة المطالبة للتأكد من أنها أصلية وليست احتيالية. تحتاج شركة التأمين أيضًا إلى تحديد ما إذا كانت قيمة المطالبة التي تم التنبؤ بها في البداية ستكون دقيقة. إذا تبين بعد عملية إعادة التقييم أن تكلفة المطالبة ستكون أعلى من المبلغ المتوقع ، فستتكبد الشركة خسارة.
احتياطيات الخسارة
تريد شركات التأمين تحقيق ربح من الأقساط التي تتلقاها. لكن يجب عليهم أيضًا الامتثال لمزايا العقد الموضحة في السياسات التي يكفلونها. لذلك ، يجب على شركات التأمين تخصيص نسبة مئوية من إجمالي الإيرادات المتولدة لتغطية أي مطالبات محتملة في الفترة ، والتي يمكن أن تتراوح من 8٪ إلى 12٪.
يجب أن يكون مبلغ الأموال في احتياطي الخسارة كافياً للوفاء بالالتزامات المتوقعة. إذا تجاوزت المطلوبات الفعلية أو إجمالي المطالبات المبلغ الإجمالي للاحتياطيات ، فإن الشركة لديها خسارة في سجلاتها المحاسبية. سيتعين على شركة التأمين العثور على أموال لتلبية المطالبات واستعادة الأموال في حساب احتياطي الخسارة. بالطبع ، إذا كانت المطالبات عالية بما يكفي لاستنفاد احتياطيات الخسارة ، ولا يمكن الحصول على أموال إضافية ، فقد تصبح شركة التأمين معسرة.
الخسائر المتكبدة ونسبة الخسارة
تُعرف الخسائر المتكبدة مقارنة بمبلغ المال المكتسب من خلال مدفوعات الأقساط باسم نسبة الخسارة - وهي إحصائية رئيسية لتقييم صحة شركة التأمين وربحيتها. على سبيل المثال ، إذا كانت الشركة قد دفعت 100000 دولار أمريكي كمطالبات لكل 400000 دولار تم تحصيلها في أقساط التأمين ، فإن نسبة الخسارة ستكون 25٪ ((100000/400000 دولار) × 100 لإنشاء نسبة مئوية).
تعد مراقبة نسب الخسارة بمرور الوقت أمرًا مهمًا في تقييم جميع جوانب العمليات (بما في ذلك التسعير) والاستقرار المالي. لفهم نتائج نسبة خسارة شركة التأمين بشكل كامل بمرور الوقت ، هناك العديد من العوامل التي يجب مراعاتها ، بما في ذلك ، على سبيل المثال لا الحصر: الفترة الزمنية التي يتم خلالها دفع الخسائر ، وتكرار وشدة خطوط التغطية المقدمة ، ومدى كفايتها. التسعير ومقدار تدابير التحكم في الخسارة والمقاييس الأخرى.
مثال من العالم الحقيقي للخسائر المتكبدة
في نوفمبر 2018 ، اندلعت حرائق الغابات على طريق كامب كريك في كاليفورنيا وانتشرت بسرعة ، لتصبح أكثر حرائق الغابات فتكًا في تاريخ الولاية. قتل حريق المخيم - كما أصبح معروفًا - عشرات السكان ودمر أكثر من 153000 فدان من الأراضي وأكثر من 18000 مبنى ، بما في ذلك المنازل.
واجهت شركة التأمين Merced Property & Casualty Co مطالبات بقيمة 63 مليون دولار من الحرائق. ومع ذلك ، كان لدى الشركة 23 مليون دولار فقط من الأصول. ونتيجة لذلك ، اضطرت الشركة لبيع جميع أصولها من أجل تغطية المطالبات ، وهو ما يسمى بالتصفية. أفلست الشركة ولم تعد موجودة لأن شركة التأمين لم يكن لديها احتياطيات خسائر كافية لتغطية مطالباتها وخسائرها المتكبدة.
يسلط الضوء
يجب على شركات التأمين تخصيص نسبة مئوية من إجمالي الإيرادات المتولدة لتغطية أي مطالبات محتملة في الفترة.
الخسائر المتكبدة تشير إلى المزايا المدفوعة لحاملي وثائق التأمين خلال العام الحالي ، بالإضافة إلى التغييرات في احتياطي الخسائر من العام السابق.
الخسائر المتكبدة تمثل الأرباح التي لن تكسبها شركة التأمين من أنشطة التأمين الخاصة بها حيث يتم دفع الأموال لحملة وثائق التأمين للمطالبات.
