Tap
Hva er tap?
Påløpte tap refererer til ytelser utbetalt til forsikringstakere i løpet av inneværende år pluss endringer i tapsreserver fra foregående år. Påløpte tap representerer fortjeneste som et forsikringsselskap ikke vil tjene på sine forsikringsaktiviteter siden midler skal utbetales til forsikringstakerne basert på dekningen som er skissert i deres forsikringskontrakter. Tap er vanligvis sett på kalenderåret.
Forstå tap som oppstår
Størrelsen på tapene kan variere fra år til år for et forsikringsselskap. Forsikringsselskaper setter av en reserve for å dekke forpliktelser fra krav på poliser som de tegner. Reservene er basert på en prognose for tapene et forsikringsselskap kan møte over en periode, noe som betyr at reservene kan være tilstrekkelige eller kan komme til kort i å dekke selskapets forpliktelser. Å estimere mengden reserver som er nødvendig krever aktuarmessige anslag basert på typene forsikringer som er tegnet.
For eksempel kan en flom i fjor ha resultert i et økt antall krav til huseierpolitikk,. noe som ville øke påløpte tap. Men hvis det ikke er noen flom i år, vil tapene være lavere.
Kravprosessen
I en ideell verden for forsikringsselskaper vil de tegne nye forsikringer, samle inn premier og aldri måtte betale ut fordeler. Men i virkeligheten fremsetter forsikringstakere krav når ulykker skjer, og forsikringsselskapene må undersøke og betale for disse kravene hvis de viser seg å være nøyaktige.
Et forsikringskrav inngis når en forsikringstaker sender en forespørsel om et tap som er dekket av forsikringen. Forsikringsselskapet lider tap som følge av skaden siden det utbetales kontanter til forsikrede.
Når et krav er startet, revurderer forsikringsselskapene ofte kravene som allerede er under behandling. Forsikringsselskapet må gjennomgå kravet for å sikre at det er ekte og ikke uredelig. Forsikringsselskapet må også avgjøre om verdien av kravet som opprinnelig ble anslått kommer til å være nøyaktig. Hvis det etter revurderingsprosessen blir funnet at kostnaden for kravet vil være høyere enn det anslåtte beløpet, vil selskapet pådra seg et tap.
Tapsreserver
Forsikringsselskapene ønsker å tjene penger på premiene de mottar. Men de må også overholde kontraktsfordelene som er beskrevet i retningslinjene de tegner. Så, forsikringsselskaper må sette av en prosentandel av de totale inntektene generert for å dekke for eventuelle skader i perioden, som kan være fra 8 % til 12 %.
Mengden av midler i tapsreservene må være nok til å møte anslåtte forpliktelser. Hvis de faktiske forpliktelsene eller de totale kravene overstiger det totale beløpet av reserver, har selskapet tap på regnskapet. Forsikringsselskapet må finne midler for å dekke kravene og gjenopprette midlene på tapsreservekontoen. Selvfølgelig, hvis kravene er høye nok til å tømme tapsreservene, og ytterligere midler ikke kan skaffes, kan forsikringsselskapet bli insolvent.
Tap og tapsforhold
Tap som påløper sammenlignet med mengden penger tjent gjennom premiebetalinger er kjent som tapsforholdet – en nøkkelstatistikk for å vurdere helsen og lønnsomheten til et forsikringsselskap. For eksempel, hvis et selskap har betalt $100.000 i krav for hver $400.000 som samles inn i premier, vil tapsforholdet være 25 % ((100.000/$400.000) x100 for å lage en prosentandel).
Overvåking av tapsprosent over tid er viktig for å vurdere alle aspekter ved drift (inkludert prising) og finansiell stabilitet. For å fullt ut forstå et forsikringsselskaps tapsforhold over tid, er det mange faktorer å vurdere, inkludert, men ikke begrenset til: tidsperioden som tap betales over, hyppigheten og alvorlighetsgraden av dekningslinjene som tilbys, tilstrekkeligheten av prissetting, mengden tapskontrolltiltak og andre beregninger.
Eksempel på tap i den virkelige verden
I november 2018 startet skogbranner på Camp Creek Road i California og spredte seg raskt, og ble den dødeligste skogbrannen i statens historie. Leirbrannen – som det ble kjent – drepte dusinvis av innbyggere og ødela over 153 000 dekar land og mer enn 18 000 strukturer, inkludert hjem.
Forsikringsselskapet Merced Property & Casualty Co. møtte 63 millioner dollar i krav fra brannene. Imidlertid hadde selskapet bare 23 millioner dollar i eiendeler. Som et resultat ble selskapet tvunget til å selge alle sine eiendeler for å dekke kravene, som kalles likvidasjon. Selskapet gikk insolvent og eksisterer ikke lenger fordi forsikringsselskapet ikke hadde nok tapsreserver til å dekke sine krav og tap.
Høydepunkter
– Forsikringsselskapene må sette av en prosentandel av samlet inntekt som genereres for å dekke eventuelle skader i perioden.
Med tap refererer til ytelser utbetalt til forsikringstakere i løpet av inneværende år, pluss endringer i tapsreserver fra foregående år.
Tap som påløper representerer fortjeneste som et forsikringsselskap ikke vil tjene på sin forsikringsvirksomhet siden midler skal utbetales til forsikringstakerne for krav.
