Förluster
Vilka är förlusterna?
Uppkomna förluster avser ersättningar som utbetalats till försäkringstagare under innevarande år plus förändringar av förlustreserver från föregående år. Förluster representerar vinst som ett försäkringsbolag inte kommer att göra på sin försäkringsverksamhet eftersom medel ska betalas ut till försäkringstagarna baserat på den täckning som anges i deras försäkringsavtal. Uppkomna förluster ses vanligtvis per kalenderår.
Förstå uppkomna förluster
Storleken på förluster kan variera från år till år för ett försäkringsbolag. Försäkringsbolag avsätter en reserv för att täcka skulder från fordringar på försäkringar som de tecknar. Reserverna baseras på en prognos över de förluster som en försäkringsgivare kan drabbas av under en tidsperiod, vilket innebär att reserverna kan vara tillräckliga eller kan inte täcka bolagets skulder. Att uppskatta mängden nödvändiga reserver kräver aktuariella prognoser baserade på de typer av försäkringar som tecknas.
Till exempel kan en översvämning förra året ha resulterat i ett ökat antal husägares försäkringskrav,. vilket skulle öka uppkomna förluster. Men om det inte blir någon översvämning i år skulle de uppkomna förlusterna bli lägre.
Anspråksprocessen
I en idealisk värld för försäkringsbolag skulle de teckna nya försäkringar, samla in premier och aldrig behöva betala ut förmåner. Men i verkligheten gör försäkringstagare anspråk när olyckor inträffar, och försäkringsgivare måste undersöka och betala för dessa anspråk om de visar sig vara korrekta.
Ett försäkringskrav lämnas in när en försäkringstagare lämnar in en begäran om en förlust som täcks av försäkringen. Försäkringsbolaget drabbas av skada till följd av skadefallet eftersom kontanter betalas ut till den försäkrade.
När ett skadefall väl har inletts, omvärderar försäkringsbolagen ofta de anspråk som redan är under behandling. Försäkringsbolaget måste granska anspråket för att säkerställa att det är äkta och inte bedrägligt. Försäkringsgivaren måste också avgöra om värdet av fordran som ursprungligen prognostiserades kommer att vara korrekt. Om det efter omvärderingsprocessen visar sig att kostnaden för fordran kommer att vara högre än det prognostiserade beloppet, skulle företaget ådra sig en förlust.
Förlustreserver
Försäkringsbolagen vill tjäna pengar på premierna de får. Men de måste också följa kontraktsfördelarna som beskrivs i de policyer som de tecknar. Så försäkringsbolag måste avsätta en procentandel av de totala intäkterna som genereras för att täcka eventuella skadefall under perioden, vilket kan vara från 8 % till 12 %.
Mängden medel i förlustreserverna måste räcka för att möta beräknade skulder. Om de faktiska skulderna eller de totala fordringarna överstiger det totala beloppet av reserver, har företaget en förlust i sina bokföring. Försäkringsgivaren skulle behöva hitta medel för att tillgodose fordringarna och återställa medlen på förlustreservkontot. Naturligtvis, om fordringarna är tillräckligt höga för att uttömma förlustreserverna, och ytterligare medel inte kan erhållas, kan försäkringsgivaren bli insolvent.
Uppkomna förluster och förlustkvot
Förluster som uppstår jämfört med den summa pengar som tjänas in genom premiebetalningar kallas förlustkvoten – en nyckelstatistik för att bedöma hälsan och lönsamheten hos ett försäkringsbolag. Till exempel, om ett företag har betalat 100 000 USD i anspråk för varje 400 000 USD som samlas in i premier, skulle förlustkvoten vara 25 % ((100 000/400 000 USD) x100 för att skapa en procentsats).
Att övervaka förlustkvoter över tid är viktigt för att bedöma alla aspekter av verksamheten (inklusive prissättning) och finansiell stabilitet. För att till fullo förstå resultatet av ett försäkringsbolags förlustkvot över tid, finns det många faktorer att ta hänsyn till, inklusive, men inte begränsat till: tidsperioden för vilken förluster betalas, frekvensen och svårighetsgraden av de täckningslinjer som erbjuds, adekvatheten prissättning, mängden förlustkontrollåtgärder och andra mätvärden.
Exempel på verkliga förluster
I november 2018 startade skogsbränder på Camp Creek Road i Kalifornien och spred sig snabbt och blev den dödligaste skogsbranden i statens historia. Lägerbranden – som det blev känt – dödade dussintals invånare och förstörde över 153 000 hektar mark och mer än 18 000 strukturer, inklusive hem.
Försäkringsbolaget Merced Property & Casualty Co. stod inför 63 miljoner dollar i skadestånd från bränderna. Företaget hade dock bara 23 miljoner dollar i tillgångar. Som ett resultat av detta tvingades bolaget sälja alla sina tillgångar för att täcka fordringarna, vilket kallas likvidation. Företaget gick på obestånd och existerar inte längre eftersom försäkringsgivaren inte hade tillräckligt med förlustreserver för att täcka sina fordringar och förluster.
Höjdpunkter
Försäkringsbolag måste avsätta en procentandel av de totala genererade intäkterna för att täcka eventuella skador under perioden.
Uppkomna förluster avser ersättningar som utbetalats till försäkringstagare under innevarande år, plus förändringar av förlustreserver från föregående år.
Förluster representerar vinst som en försäkringsgivare inte kommer att tjäna på sin försäkringsverksamhet eftersom medel ska betalas ut till försäkringstagarna för skador.
