Perdas Incorridas
Quais são as perdas incorridas?
As perdas incorridas referem-se aos benefícios pagos aos segurados durante o ano corrente mais as alterações nas provisões para sinistros do ano anterior. As perdas incorridas representam o lucro que uma seguradora não obterá com suas atividades de subscrição, uma vez que os fundos devem ser pagos aos segurados com base na cobertura descrita em seus contratos de seguro. As perdas incorridas são normalmente visualizadas pelo ano civil.
Entendendo as Perdas Incorridas
A quantidade de perdas incorridas pode variar de ano para ano para uma companhia de seguros. As companhias de seguros fazem uma reserva para cobrir as responsabilidades de sinistros feitos sobre as apólices que elas subscrevem. As reservas baseiam-se na previsão das perdas que uma seguradora pode enfrentar ao longo de um período de tempo, o que significa que as reservas podem ser adequadas ou podem ficar aquém da cobertura das responsabilidades da empresa. A estimativa do montante de reservas necessárias requer projeções atuariais com base nos tipos de apólices subscritas.
Por exemplo, uma inundação no ano passado pode ter resultado em um aumento no número de reivindicações de apólices de imóveis,. o que aumentaria as perdas incorridas. No entanto, se não houver enchente este ano, as perdas incorridas seriam menores.
O Processo de Reivindicação
Em um mundo ideal para as seguradoras, elas subscreveriam novas apólices de seguro, receberiam prêmios e nunca teriam que pagar benefícios. No entanto, na realidade, os segurados fazem sinistros quando ocorrem acidentes, e as seguradoras devem investigar e pagar por esses sinistros se forem considerados precisos.
Uma reclamação de seguro é arquivada quando um segurado solicita uma perda coberta pela apólice de seguro. A companhia de seguros incorre em uma perda como resultado do sinistro, uma vez que o dinheiro está sendo pago ao segurado.
Uma vez iniciado um sinistro, as seguradoras geralmente reavaliam os sinistros que já estão em andamento. A companhia de seguros precisa revisar o pedido para se certificar de que é genuíno e não fraudulento. A seguradora também precisa determinar se o valor do sinistro inicialmente previsto será preciso. Se após o processo de reavaliação, for constatado que o custo do sinistro será superior ao valor previsto, a empresa incorreria em prejuízo.
Reservas de Perdas
As companhias de seguros querem lucrar com os prêmios que recebem. Mas eles também devem cumprir os benefícios do contrato descritos nas apólices que subscrevem. Assim, as seguradoras devem reservar um percentual da receita total gerada para cobrir eventuais sinistros no período, que pode variar de 8% a 12%.
A quantidade de fundos nas reservas para perdas deve ser suficiente para atender às responsabilidades projetadas. Se os passivos reais ou o total de sinistros excederem o valor total das reservas, a empresa terá uma perda em seus registros contábeis. A seguradora teria que encontrar fundos para satisfazer os sinistros e restaurar os fundos na conta de reservas para sinistros. É claro que, se os sinistros forem altos o suficiente para esgotar as reservas de sinistros e não for possível obter fundos adicionais, a seguradora poderá se tornar insolvente.
Perdas Incorridas e Índice de Perdas
Perdas incorridas em comparação com a quantidade de dinheiro ganho por meio de pagamentos de prêmios são conhecidas como sinistralidade – uma estatística chave para avaliar a saúde e a lucratividade de uma companhia de seguros. Por exemplo, se uma empresa pagou US$ 100.000 em sinistros para cada US$ 400.000 cobrados em prêmios, a sinistralidade seria de 25% ((100.000/US$ 400.000) x 100 para criar uma porcentagem).
O monitoramento dos índices de perda ao longo do tempo é importante para avaliar todos os aspectos das operações (incluindo preços) e estabilidade financeira. Para entender completamente os resultados de sinistralidade de uma seguradora ao longo do tempo, há muitos fatores a serem considerados, incluindo, mas não se limitando a: o período de tempo em que as perdas são pagas, a frequência e gravidade das linhas de cobertura oferecidas, a adequação de preços, a quantidade de medidas de controle de perdas e outras métricas.
Exemplo do mundo real de perdas incorridas
Em novembro de 2018, os incêndios florestais começaram em Camp Creek Road, na Califórnia, e se espalharam rapidamente, tornando-se o incêndio florestal mais mortal da história do estado. O Camp Fire – como ficou conhecido – matou dezenas de moradores e destruiu mais de 153.000 acres de terra e mais de 18.000 estruturas, incluindo casas.
A seguradora Merced Property & Casualty Co. enfrentou US$ 63 milhões em reclamações dos incêndios. No entanto, a empresa tinha apenas US $ 23 milhões em ativos. Como resultado, a empresa foi forçada a vender todos os seus ativos para cobrir os sinistros, o que é chamado de liquidação. A empresa faliu e não existe mais porque a seguradora não tinha reservas de sinistros suficientes para cobrir seus sinistros e perdas incorridas.
Destaques
As seguradoras devem destinar um percentual da receita total gerada para cobrir eventuais sinistros no período.
As perdas incorridas referem-se aos benefícios pagos aos segurados durante o ano corrente, acrescidos das alterações das provisões para sinistros do ano anterior.
As perdas incorridas representam o lucro que uma seguradora não obterá com suas atividades de subscrição, uma vez que os fundos devem ser pagos aos segurados pelos sinistros.
