Meydana Gelen Kayıplar
Meydana Gelen Kayıplar Nelerdir?
Gerçekleşen zararlar, cari yıl içinde poliçe sahiplerine ödenen faydaları ve bir önceki yıla göre hasar karşılıklarındaki değişiklikleri ifade eder. Oluşan zararlar, sigorta sözleşmelerinde belirtilen teminata dayalı olarak poliçe sahiplerine fonlar ödeneceğinden, bir sigorta şirketinin yüklenim faaliyetlerinden elde edemeyeceği karı temsil eder. Meydana gelen kayıplar genellikle takvim yılı tarafından görüntülenir.
Meydana Gelen Kayıpları Anlamak
Bir sigorta şirketi için maruz kalınan zarar miktarı yıldan yıla değişebilir. Sigorta şirketleri, taahhüt ettikleri poliçeler için yapılan taleplerden kaynaklanan yükümlülükleri karşılamak için bir karşılık ayırmaktadır. Rezervler, bir sigortacının belirli bir süre içinde karşılaşabileceği zararların tahminine dayanır; bu, rezervlerin yeterli olabileceği veya şirketin yükümlülüklerini karşılamada yetersiz kalabileceği anlamına gelir. Gerekli rezerv miktarının tahmin edilmesi, taahhüt edilen poliçe türlerine dayalı aktüeryal projeksiyonlar gerektirir.
Örneğin, geçen yılki bir sel, ev sahibi poliçe taleplerinin sayısında artışa neden olmuş olabilir ve bu da maruz kalınan kayıpları artıracaktır. Ancak bu yıl sel olmazsa, uğranılan zararlar daha düşük olacaktır.
Talep Süreci
Sigortacılar için ideal bir dünyada, yeni sigorta poliçeleri imzalarlar, primler toplarlar ve hiçbir zaman yardım ödemek zorunda kalmazlar. Bununla birlikte, gerçekte, sigortalılar kaza olduğunda talepte bulunur ve sigortacılar, doğru oldukları tespit edilirse bu iddiaları araştırmalı ve ödemelidir.
Bir poliçe sahibi, sigorta poliçesi kapsamındaki bir kayıp için talepte bulunduğunda bir sigorta talebi açılır. Sigorta şirketi, sigortalıya nakit ödeme yapıldığı için tazminat talebi sonucunda zarara uğramaktadır.
Bir talep başlatıldığında, sigorta şirketleri genellikle halihazırda devam etmekte olan talepleri yeniden değerlendirir. Sigorta şirketinin, hakiki olduğundan ve sahte olmadığından emin olmak için talebi incelemesi gerekir. Sigortacının ayrıca, başlangıçta tahmin edilen tazminat bedelinin doğru olup olmayacağını da belirlemesi gerekir. Yeniden değerlendirme sürecinden sonra alacak bedelinin tahmin edilen tutardan daha yüksek olacağı tespit edilirse şirket zarara uğrayacaktır.
Zarar Karşılıkları
Sigorta şirketleri aldıkları primlerden kâr elde etmek isterler. Ancak, taahhüt ettikleri politikalarda belirtilen sözleşme avantajlarına da uymaları gerekir. Bu nedenle, sigorta şirketleri, dönem içindeki olası hasarları karşılamak için elde edilen toplam gelirin %8 ila %12 arasında olabilen bir yüzdesini ayırmalıdır.
Kayıp rezervlerindeki fon miktarı, öngörülen yükümlülükleri karşılamaya yeterli olmalıdır. Fiili yükümlülükler veya toplam alacaklar, toplam karşılık tutarını aşarsa, şirketin muhasebe kayıtlarında zararı olur. Sigortacı, talepleri karşılamak ve zarar rezervleri hesabındaki fonları geri yüklemek için fon bulmak zorunda kalacaktı. Tabii ki, alacaklar zarar rezervlerini tüketecek kadar yüksekse ve ek fon alınamıyorsa, sigortacı iflas edebilir.
Meydana Gelen Kayıplar ve Kayıp Oranı
Prim ödemeleri yoluyla kazanılan para miktarına kıyasla oluşan kayıplar , bir sigorta şirketinin sağlığını ve karlılığını değerlendirmek için önemli bir istatistik olan kayıp oranı olarak bilinir. Örneğin, bir şirket primlerde toplanan her 400.000 ABD Doları için tazminat olarak 100.000 ABD Doları ödemişse, zarar oranı %25 ((100.000/400.000 ABD Doları) x100 bir yüzde oluşturmak için) olacaktır.
Zaman içinde kayıp oranlarının izlenmesi, operasyonların (fiyatlandırma dahil) ve finansal istikrarın tüm yönlerinin değerlendirilmesinde önemlidir. Bir sigorta şirketinin zaman içindeki hasar oranı sonuçlarını tam olarak anlamak için, bunlarla sınırlı olmamak üzere, dikkate alınması gereken birçok faktör vardır: zararların ödendiği süre, sunulan teminat hatlarının sıklığı ve şiddeti, yeterlilik fiyatlandırma, kayıp kontrol önlemlerinin miktarı ve diğer ölçütler.
Meydana Gelen Kayıplara İlişkin Gerçek Dünya Örneği
Kasım 2018'de, Kaliforniya'daki Camp Creek Yolu'nda orman yangınları başladı ve hızla yayıldı ve eyalet tarihindeki en ölümcül orman yangını oldu. Kamp Ateşi - bilindiği gibi - düzinelerce sakini öldürdü ve 153.000 dönümlük araziyi ve evler dahil 18.000'den fazla yapıyı yok etti.
Sigorta şirketi Merced Property & Casualty Co., yangınlardan kaynaklanan 63 milyon dolarlık tazminat talebiyle karşı karşıya kaldı. Ancak, şirketin yalnızca 23 milyon dolarlık varlığı vardı. Sonuç olarak şirket, tasfiye adı verilen iddiaları karşılamak için tüm varlıklarını satmak zorunda kaldı. Şirket iflas etti ve sigortacının tazminat taleplerini ve maruz kalınan zararları karşılamak için yeterli zarar rezervine sahip olmadığı için artık mevcut değil.
Öne Çıkanlar
Sigorta şirketleri, dönem içindeki olası hasarları karşılamak için elde edilen toplam gelirin bir yüzdesini ayırmalıdır.
Oluşan zararlar, cari yıl içinde poliçe sahiplerine ödenen faydaları ve bir önceki yıla göre hasar karşılıklarındaki değişiklikleri ifade eder.
Oluşan zararlar, tazminatlar için poliçe sahiplerine ödenecek fonlar olacağından, bir sigortacının yüklenim faaliyetlerinden kazanamayacağı karı temsil eder.
