Poniesione straty
Jakie są ponoszone straty?
Poniesione straty dotyczą świadczeń wypłaconych ubezpieczonym w bieżącym roku plus zmiany rezerw na straty z roku poprzedniego. Poniesione straty stanowią zysk, którego firma ubezpieczeniowa nie osiągnie ze swojej działalności ubezpieczeniowej, ponieważ środki mają być wypłacane ubezpieczonym na podstawie zakresu określonego w ich umowach ubezpieczeniowych. Poniesione straty są zazwyczaj rozpatrywane według roku kalendarzowego.
Zrozumienie poniesionych strat
Wysokość poniesionych strat może zmieniać się z roku na rok dla firmy ubezpieczeniowej. Firmy ubezpieczeniowe odkładają rezerwę na pokrycie zobowiązań z tytułu roszczeń z polis, które wystawiają. Rezerwy opierają się na prognozie strat, jakie ubezpieczyciel może ponieść w określonym czasie, co oznacza, że rezerwy mogą być wystarczające lub mogą nie wystarczyć na pokrycie zobowiązań firmy. Oszacowanie wysokości niezbędnych rezerw wymaga prognoz aktuarialnych opartych na rodzajach ubezpieczonych polis.
Na przykład powódź w zeszłym roku mogła spowodować wzrost liczby roszczeń z polisy mieszkaniowej, co zwiększyłoby ponoszone straty. Gdyby jednak w tym roku nie doszło do powodzi, poniesione straty byłyby mniejsze.
Proces reklamacyjny
W idealnym świecie dla ubezpieczycieli gwarantowaliby nowe polisy ubezpieczeniowe, zbierali składki i nigdy nie musieliby wypłacać świadczeń. Jednak w rzeczywistości ubezpieczający zgłaszają roszczenia, gdy zdarzy się wypadek, a ubezpieczyciele muszą zbadać te roszczenia i zapłacić za nie, jeśli okażą się one trafne.
Roszczenie ubezpieczeniowe jest składane, gdy ubezpieczający złoży wniosek o stratę, która jest objęta polisą ubezpieczeniową. Firma ubezpieczeniowa poniesie szkodę w wyniku roszczenia, ponieważ środki pieniężne są wypłacane ubezpieczonemu.
Po wszczęciu roszczenia firmy ubezpieczeniowe często ponownie oceniają roszczenia, które są już w toku. Firma ubezpieczeniowa musi sprawdzić roszczenie, aby upewnić się, że jest ono autentyczne i nie jest fałszywe. Ubezpieczyciel musi również ustalić, czy wstępnie przewidywana wartość szkody będzie trafna. Jeżeli po procesie ponownej oceny okaże się, że koszt roszczenia będzie wyższy niż przewidywana kwota, firma poniosłaby stratę.
Rezerwy na straty
Firmy ubezpieczeniowe chcą zarabiać na składkach, które otrzymują. Muszą jednak również przestrzegać korzyści wynikających z umowy określonych w polisach, które wystawiają. Tak więc firmy ubezpieczeniowe muszą odłożyć pewien procent łącznych przychodów na pokrycie ewentualnych roszczeń w okresie, który może wynosić od 8% do 12%.
Kwota środków w rezerwach na straty musi wystarczyć na pokrycie przewidywanych zobowiązań. Jeżeli faktyczne zobowiązania lub łączne roszczenia przekraczają łączną kwotę rezerw, firma ponosi stratę w swoich księgach rachunkowych. Ubezpieczyciel musiałby znaleźć środki na zaspokojenie roszczeń i przywrócić środki na rachunku rezerw na straty. Oczywiście, jeśli roszczenia są na tyle wysokie, że wyczerpują rezerwy na szkodę i nie można uzyskać dodatkowych środków, ubezpieczyciel może stać się niewypłacalny.
Straty poniesione i współczynnik strat
Straty poniesione w porównaniu do sumy pieniędzy zarobionych dzięki opłaceniu składek są znane jako wskaźnik szkodowości – kluczowa statystyka do oceny zdrowia i rentowności firmy ubezpieczeniowej. Na przykład, jeśli firma zapłaciła 100 000 USD w odszkodowaniach za każde 400 000 USD zebrane w składkach, wskaźnik szkodowości wyniesie 25% ((100 000/400 000 USD) x 100, aby utworzyć procent).
Monitorowanie wskaźników strat w czasie jest ważne przy ocenie wszystkich aspektów działalności (w tym cen) i stabilności finansowej. Aby w pełni zrozumieć wyniki wskaźnika szkodowości firmy ubezpieczeniowej w czasie, należy wziąć pod uwagę wiele czynników, w tym między innymi: okres, w którym straty są wypłacane, częstotliwość i dotkliwość oferowanych linii ubezpieczenia, adekwatność cen, ilości środków kontroli strat i innych wskaźników.
Przykład poniesionych strat w świecie rzeczywistym
W listopadzie 2018 r. wybuchły pożary na Camp Creek Road w Kalifornii i szybko się rozprzestrzeniły, stając się najbardziej śmiertelnym pożarem w historii stanu. Pożar obozowy – jak się później nazywano – zabił dziesiątki mieszkańców i zniszczył ponad 153 000 akrów ziemi i ponad 18 000 budowli, w tym domy.
Firma ubezpieczeniowa Merced Property & Casualty Co. miała do czynienia z roszczeniami z powodu pożarów w wysokości 63 milionów dolarów. Jednak firma miała tylko 23 miliony dolarów aktywów. W rezultacie firma została zmuszona do sprzedaży całego swojego majątku w celu pokrycia roszczeń, co nazywa się likwidacją. Firma zbankrutowała i przestała istnieć, ponieważ ubezpieczyciel nie miał wystarczających rezerw na pokrycie szkód i poniesionych strat.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Firmy ubezpieczeniowe muszą odłożyć procent łącznych przychodów na pokrycie ewentualnych roszczeń w danym okresie.
Straty poniesione odnoszą się do świadczeń wypłaconych ubezpieczonym w ciągu bieżącego roku, plus zmiany w rezerwach na straty z roku poprzedniego.
Straty poniesione stanowią zysk, którego ubezpieczyciel nie zarobi na swojej działalności ubezpieczeniowej, ponieważ środki mają być wypłacone ubezpieczonym z tytułu roszczeń.
