Понесенные убытки

Что такое убытки?

Под понесенными убытками понимаются выплаты, выплаченные страхователям в течение текущего года, плюс изменения резервов убытков по сравнению с предыдущим годом. Понесенные убытки представляют собой прибыль, которую страховая компания не получит от своей деятельности по андеррайтингу, поскольку средства должны быть выплачены держателям полисов на основе покрытия, указанного в их договорах страхования. Понесенные убытки обычно рассматриваются по календарному году.

Понимание понесенных убытков

Сумма понесенных убытков может варьироваться от года к году для страховой компании. Страховые компании откладывают резерв для покрытия обязательств по требованиям, предъявляемым к страховым полисам. Резервы основаны на прогнозе убытков, с которыми страховщик может столкнуться в течение определенного периода времени, а это означает, что резервы могут быть достаточными или могут не покрыть обязательства компании. Оценка суммы необходимых резервов требует актуарных прогнозов, основанных на типах принятых полисов.

Например, наводнение в прошлом году могло привести к увеличению количества претензий домовладельцев,. что привело бы к увеличению понесенных убытков. Однако, если в этом году не будет наводнения, понесенные убытки будут меньше.

Процесс претензии

В идеальном мире для страховщиков они должны заключать новые страховые полисы, собирать страховые взносы и никогда не выплачивать пособия. Однако на самом деле страхователи предъявляют претензии, когда происходят несчастные случаи, и страховщики должны расследовать эти претензии и оплачивать их, если они будут признаны точными.

Страховая претензия подается, когда держатель полиса подает запрос на возмещение убытков, которые покрываются в соответствии со страховым полисом. Страховая компания несет убытки в результате претензии, поскольку денежные средства выплачиваются застрахованному.

Как только претензия была начата, страховые компании часто пересматривают претензии, которые уже находятся в процессе. Страховая компания должна проверить претензию, чтобы убедиться, что она подлинная и не мошенническая. Страховщик также должен определить, будет ли точным первоначально прогнозируемая стоимость претензии. Если после процесса переоценки будет обнаружено, что стоимость претензии будет выше прогнозируемой суммы, компания понесет убытки.

Резервы потерь

Страховые компании хотят получать прибыль от премий, которые они получают. Но они также должны соблюдать договорные льготы, изложенные в полисах, которые они гарантируют. Таким образом, страховые компании должны откладывать процент от общего дохода, полученного для покрытия любых потенциальных претензий в течение периода, который может составлять от 8% до 12%.

Сумма средств в резервах на покрытие убытков должна быть достаточной для покрытия прогнозируемых обязательств. Если фактические обязательства или общая сумма требований превышают общую сумму резервов, компания имеет убыток в бухгалтерском учете. Страховщик должен будет изыскать средства для удовлетворения требований и восстановить средства на счете резерва убытков. Конечно, если требования достаточно высоки, чтобы исчерпать резервы убытков, а дополнительные средства получить невозможно, страховщик может стать неплатежеспособным.

Понесенные убытки и коэффициент убытков

Понесенные убытки по сравнению с суммой денег, заработанных в результате выплаты страховых взносов, известны как коэффициент убыточности — ключевой статистический показатель для оценки состояния и прибыльности страховой компании. Например, если компания выплатила 100 000 долларов по претензиям на каждые 400 000 долларов, собранных в виде премий, коэффициент убыточности составит 25% ((100 000/400 000 долларов) x100 для создания процента).

Мониторинг коэффициентов убыточности с течением времени важен для оценки всех аспектов операций (включая ценообразование) и финансовой стабильности. Чтобы полностью понять результаты коэффициента убыточности страховой компании с течением времени, необходимо учитывать множество факторов, включая, помимо прочего: период времени, в течение которого выплачиваются убытки, частоту и серьезность предлагаемых линий покрытия, адекватность ценообразования, объем мер по контролю убытков и другие показатели.

Реальный пример понесенных убытков

В ноябре 2018 года на Кэмп-Крик-роуд в Калифорнии начались лесные пожары, которые быстро распространились, став самым смертоносным лесным пожаром в истории штата. В результате пожара в лагере, как его стали называть, погибли десятки жителей и было уничтожено более 153 000 акров земли и более 18 000 строений, включая дома.

Страховая компания Merced Property & Casualty Co. столкнулась с претензиями в связи с пожарами на сумму 63 миллиона долларов. Однако активы компании составляли всего 23 миллиона долларов. В результате компания была вынуждена продать все свои активы, чтобы покрыть претензии, что называется ликвидацией. Компания стала неплатежеспособной и больше не существует, потому что у страховщика не было достаточных резервов убытков для покрытия своих претензий и понесенных убытков.

Особенности

• Страховые компании должны откладывать процент от общего дохода, полученного для покрытия любых потенциальных требований в течение периода.

• Понесенные убытки относятся к вознаграждениям, выплаченным страхователям в течение текущего года, плюс изменения в резервах убытков по сравнению с предыдущим годом.

• Понесенные убытки представляют собой прибыль, которую страховщик не получит от своей андеррайтинговой деятельности, поскольку средства должны быть выплачены страхователям по требованиям.