Perdite subite

Quali sono le perdite subite?

Le perdite sostenute si riferiscono alle prestazioni corrisposte agli assicurati nell'esercizio in corso più le variazioni delle riserve sinistri dell'esercizio precedente. Le perdite sostenute rappresentano un profitto che una compagnia di assicurazioni non trarrà dalle sue attività di sottoscrizione poiché i fondi devono essere pagati agli assicurati in base alla copertura delineata nei loro contratti assicurativi. Le perdite subite sono generalmente visualizzate per anno solare.

Capire le perdite subite

L'importo delle perdite subite può variare di anno in anno per una compagnia di assicurazioni. Le compagnie di assicurazione hanno stanziato un fondo a copertura delle passività derivanti dai sinistri sulle polizze da loro sottoscritte. Le riserve si basano su una previsione delle perdite che un assicuratore potrebbe subire in un periodo di tempo, il che significa che le riserve potrebbero essere adeguate o non essere in grado di coprire le passività della società. La stima dell'ammontare delle riserve necessarie richiede proiezioni attuariali basate sulle tipologie di polizze sottoscritte.

Ad esempio, un'alluvione dell'anno scorso potrebbe aver comportato un aumento del numero di richieste di risarcimento per polizze di proprietari di case,. il che aumenterebbe le perdite sostenute. Tuttavia, se quest'anno non ci fossero inondazioni, le perdite subite sarebbero inferiori.

Il processo di reclamo

In un mondo ideale per gli assicuratori, sottoscriverebbero nuove polizze assicurative, riscuoterebbero premi e non dovrebbero mai pagare benefici. Tuttavia, in realtà, gli assicurati fanno reclami quando si verificano incidenti e gli assicuratori devono indagare e pagare per tali reclami se si ritiene che siano accurati.

Una richiesta di risarcimento viene presentata quando un contraente presenta una richiesta per un sinistro coperto dalla polizza assicurativa. La compagnia di assicurazione subisce una perdita a causa del sinistro poiché il denaro viene pagato all'assicurato.

Una volta che un sinistro è stato avviato, le compagnie assicurative spesso rivalutano i reclami già in corso. La compagnia di assicurazione deve rivedere la richiesta per assicurarsi che sia genuina e non fraudolenta. L'assicuratore deve anche determinare se il valore del sinistro inizialmente previsto sarà accurato. Se dopo il processo di rivalutazione si scopre che il costo del sinistro sarà superiore all'importo previsto, la società subirà una perdita.

Riserve di perdita

Le compagnie di assicurazione vogliono trarre profitto dai premi che ricevono. Ma devono anche rispettare i benefici contrattuali delineati nelle polizze che sottoscrivono. Pertanto, le compagnie di assicurazione devono mettere da parte una percentuale dei ricavi totali generati per coprire eventuali sinistri nel periodo, che può variare dall'8% al 12%.

L'importo dei fondi nelle riserve di perdite deve essere sufficiente per far fronte alle passività previste. Se le passività effettive oi crediti totali superano l'importo totale delle riserve, la società ha una perdita nei suoi registri contabili. L'assicuratore dovrebbe trovare fondi per soddisfare le richieste e ripristinare i fondi nel conto delle riserve di perdite. Naturalmente, se i crediti sono sufficientemente elevati da esaurire le riserve di perdite e non è possibile ottenere fondi aggiuntivi, l'assicuratore potrebbe diventare insolvente.

Perdite sostenute e rapporto di perdita

Le perdite subite rispetto alla quantità di denaro guadagnata attraverso il pagamento dei premi sono note come rapporto di perdita, una statistica chiave per valutare la salute e la redditività di una compagnia di assicurazioni. Ad esempio, se un'azienda ha pagato $ 100.000 in reclami per ogni $ 400.000 raccolti in premi, il rapporto di sinistro sarebbe del 25% ((100.000/$ 400.000) x100 per creare una percentuale).

Il monitoraggio dei rapporti di perdita nel tempo è importante per valutare tutti gli aspetti delle operazioni (compreso il prezzo) e la stabilità finanziaria. Per comprendere appieno i risultati nel tempo della sinistralità di una compagnia assicurativa, sono molti i fattori da considerare, tra cui, a titolo esemplificativo ma non esaustivo: il periodo di tempo in cui vengono pagate le perdite, la frequenza e la gravità delle linee di copertura offerte, l'adeguatezza dei prezzi, la quantità di misure di controllo delle perdite e altre metriche.

Esempio di perdite subite nel mondo reale

Nel novembre 2018, gli incendi sono iniziati su Camp Creek Road in California e si sono diffusi rapidamente, diventando l'incendio più mortale nella storia dello stato. Il Camp Fire, come divenne noto, uccise dozzine di residenti e distrusse oltre 153.000 acri di terra e più di 18.000 strutture, comprese le case.

La compagnia di assicurazioni Merced Property & Casualty Co. ha dovuto far fronte agli incendi per 63 milioni di dollari. Tuttavia, la società aveva solo $ 23 milioni di asset. Di conseguenza, la società è stata costretta a vendere tutti i suoi beni per coprire i crediti, che si chiama liquidazione. La società è fallita e non esiste più perché l'assicuratore non aveva riserve di perdite sufficienti per coprire i suoi sinistri e le perdite subite.

Mette in risalto

• Le compagnie di assicurazione devono accantonare una percentuale dei ricavi totali generati per coprire eventuali sinistri nel periodo.

• Le perdite sostenute si riferiscono alle prestazioni corrisposte agli assicurati nell'esercizio in corso, oltre alle variazioni delle riserve sinistri dell'esercizio precedente.

• Le perdite subite rappresentano il profitto che un assicuratore non guadagnerà dalle sue attività di sottoscrizione poiché i fondi devono essere pagati agli assicurati per i sinistri.