Eingetretene Verluste
Was sind Verluste?
Eingetretene Schäden beziehen sich auf die im laufenden Jahr an die Versicherungsnehmer gezahlten Leistungen zuzüglich der Veränderungen der Schadenrückstellungen aus dem Vorjahr. Entstandene Verluste stellen Gewinne dar, die ein Versicherungsunternehmen nicht aus seinen Underwriting-Aktivitäten erzielen wird, da die Gelder an die Versicherungsnehmer auf der Grundlage der in ihren Versicherungsverträgen festgelegten Deckung gezahlt werden müssen. Eingetretene Verluste werden in der Regel nach Kalenderjahren betrachtet.
Verluste verstehen
Die Höhe der entstandenen Schäden kann für ein Versicherungsunternehmen von Jahr zu Jahr variieren. Versicherungsunternehmen bilden eine Rücklage, um Verbindlichkeiten aus Ansprüchen aus von ihnen gezeichneten Policen zu decken. Die Rücklagen basieren auf einer Prognose der Verluste, denen ein Versicherer über einen bestimmten Zeitraum ausgesetzt sein könnte, was bedeutet, dass die Rücklagen angemessen sein könnten oder nicht ausreichen könnten, um die Verbindlichkeiten des Unternehmens zu decken. Die Schätzung der Höhe der erforderlichen Rückstellungen erfordert versicherungsmathematische Prognosen auf der Grundlage der Arten der gezeichneten Policen.
Beispielsweise hätte eine Überschwemmung im vergangenen Jahr möglicherweise zu einer erhöhten Anzahl von Versicherungsansprüchen für Hausbesitzer geführt,. was die entstandenen Verluste erhöhen würde. Wenn es in diesem Jahr jedoch kein Hochwasser gibt, wären die entstandenen Schäden geringer.
Der Anspruchsprozess
In einer idealen Welt für Versicherer würden sie neue Versicherungspolicen zeichnen, Prämien einziehen und niemals Leistungen auszahlen müssen. In Wirklichkeit erheben Versicherungsnehmer jedoch Ansprüche, wenn Unfälle passieren, und die Versicherer müssen diese Ansprüche untersuchen und bezahlen, wenn sie sich als zutreffend herausstellen.
Ein Versicherungsanspruch wird eingereicht, wenn ein Versicherungsnehmer einen Antrag auf einen Schaden stellt, der durch die Versicherungspolice abgedeckt ist. Der Versicherungsgesellschaft entsteht durch den Schaden ein Schaden, da Bargeld an den Versicherten ausgezahlt wird.
Sobald ein Schadensfall begonnen wurde, bewerten Versicherungsunternehmen häufig die bereits bearbeiteten Schadensfälle neu. Die Versicherungsgesellschaft muss den Anspruch überprüfen, um sicherzustellen, dass er echt und nicht betrügerisch ist. Der Versicherer muss auch feststellen, ob der ursprünglich prognostizierte Schadenswert korrekt sein wird. Wenn sich nach dem Neubewertungsprozess herausstellt, dass die Kosten des Anspruchs höher sein werden als der prognostizierte Betrag, würde das Unternehmen einen Verlust erleiden.
Verlustreserven
Versicherungsunternehmen wollen aus den Prämien, die sie erhalten, einen Gewinn erzielen. Aber sie müssen auch die Vertragsleistungen einhalten, die in den von ihnen gezeichneten Policen aufgeführt sind. Daher müssen Versicherungsunternehmen einen Prozentsatz der Gesamteinnahmen zur Deckung potenzieller Ansprüche in dem Zeitraum zurückstellen, der zwischen 8 % und 12 % liegen kann.
Die Höhe der Mittel in den Schadenrückstellungen muss ausreichen, um voraussichtliche Verbindlichkeiten zu erfüllen. Wenn die tatsächlichen Verbindlichkeiten oder Gesamtforderungen den Gesamtbetrag der Rücklagen übersteigen, hat das Unternehmen einen Verlust in seiner Buchhaltung. Der Versicherer müsste Mittel zur Befriedigung der Ansprüche aufbringen und die Mittel auf dem Schadenrücklagenkonto wiederherstellen. Ist die Schadenhöhe natürlich so hoch, dass die Schadenreserven aufgebraucht sind und keine weiteren Mittel beschafft werden können, kann der Versicherer insolvent werden.
Verluste und Verlustquote
Eingetretene Verluste im Vergleich zu den durch Prämienzahlungen verdienten Geldern werden als Schadenquote bezeichnet – eine wichtige Kennzahl zur Beurteilung der Gesundheit und Rentabilität eines Versicherungsunternehmens. Wenn ein Unternehmen beispielsweise 100.000 USD an Schadensersatzansprüchen für jeweils 400.000 USD an Prämien gezahlt hat, beträgt die Schadensquote 25 % ((100.000/400.000 USD) x 100, um einen Prozentsatz zu erstellen).
Die Überwachung der Verlustquoten im Laufe der Zeit ist wichtig, um alle Aspekte des Betriebs (einschließlich der Preisgestaltung) und der finanziellen Stabilität zu bewerten. Um die Ergebnisse der Schadenquote eines Versicherungsunternehmens im Laufe der Zeit vollständig zu verstehen, müssen viele Faktoren berücksichtigt werden, einschließlich, aber nicht beschränkt auf: den Zeitraum, über den Verluste gezahlt werden, die Häufigkeit und Schwere der angebotenen Deckungslinien, die Angemessenheit der Preisgestaltung, die Höhe der Maßnahmen zur Verlustkontrolle und andere Kennzahlen.
Reales Beispiel für entstandene Verluste
Im November 2018 begannen in der Camp Creek Road in Kalifornien Waldbrände, die sich schnell ausbreiteten und zum tödlichsten Waldbrand in der Geschichte des Bundesstaates wurden. Das Lagerfeuer – wie es bekannt wurde – tötete Dutzende von Einwohnern und zerstörte über 153.000 Morgen Land und mehr als 18.000 Gebäude, darunter Häuser.
Die Versicherungsgesellschaft Merced Property & Casualty Co. sah sich Forderungen in Höhe von 63 Millionen US-Dollar aus den Bränden gegenüber. Das Unternehmen verfügte jedoch nur über ein Vermögen von 23 Millionen US-Dollar. Infolgedessen war das Unternehmen gezwungen, alle Vermögenswerte zu verkaufen, um die Forderungen zu decken, was als Liquidation bezeichnet wird. Das Unternehmen ging insolvent und existiert nicht mehr, weil der Versicherer nicht genügend Schadenreserven hatte, um seine Schäden und entstandenen Schäden zu decken.
Höhepunkte
Versicherungsunternehmen müssen einen Prozentsatz der Gesamteinnahmen zurückbehalten, um potenzielle Ansprüche in diesem Zeitraum abzudecken.
Eingetretene Schäden beziehen sich auf die im laufenden Jahr an die Versicherungsnehmer gezahlten Leistungen zuzüglich der Veränderung der Schadenrückstellungen aus dem Vorjahr.
Eingetretene Verluste stellen Gewinne dar, die ein Versicherer nicht aus seinen Underwriting-Aktivitäten erzielen wird, da Gelder an Versicherungsnehmer für Ansprüche gezahlt werden müssen.
