Syntyneet tappiot
Mitä tappioita syntyy?
Tapahtumilla tarkoitetaan vakuutuksenottajille kuluvan vuoden aikana maksettuja etuuksia sekä tappiovarausten muutoksia edellisestä vuodesta. Syntyneet tappiot edustavat voittoa, jota vakuutusyhtiö ei saa vakuutustoiminnastaan, koska varat maksetaan vakuutuksenottajille heidän vakuutussopimuksensa mukaisen kattavuuden perusteella. Syntyneet tappiot tarkastellaan tyypillisesti kalenterivuosittain.
Tapahtuneiden tappioiden ymmärtäminen
Vakuutusyhtiöiden vahinkojen määrä voi vaihdella vuosittain. Vakuutusyhtiöt tekevät varauksen kattamaan vakuutusten vakuutussaatavien velat. Varaukset perustuvat ennusteeseen vakuutuksenantajalle mahdollisesti aiheutuvista tappioista tietyn ajanjakson aikana, mikä tarkoittaa, että varaukset voivat olla riittävät tai ne voivat jäädä kattamaan yhtiön vastuita. Tarvittavien varausten määrän arvioiminen edellyttää vakuutusmatemaattisia ennusteita, jotka perustuvat tehtyihin vakuutuksiin.
Esimerkiksi viime vuoden tulva saattoi lisätä asunnonomistajien vakuutusvaatimusten määrää, mikä lisäisi aiheutuneita tappioita. Jos tänä vuonna ei kuitenkaan tule tulvia, tappiot olisivat pienemmät.
Hakemusprosessi
Ihanteellisessa maailmassa vakuutuksenantajille he tekisivät uusia vakuutuksia, keräävät vakuutusmaksuja eikä heidän tarvitsisi koskaan maksaa etuja. Todellisuudessa vakuutuksenottajat kuitenkin tekevät korvausvaatimuksen onnettomuuksien sattuessa, ja vakuutusyhtiöiden on tutkittava ja maksettava ne, jos ne todetaan oikeiksi.
Vakuutusvaatimus tehdään, kun vakuutuksenottaja tekee hakemuksen vakuutuksen piiriin kuuluvasta vahingosta. Vakuutusyhtiölle aiheutuu korvausvaatimuksen seurauksena vahinko, koska vakuutetulle maksetaan käteistä.
Kun korvaushakemus on aloitettu, vakuutusyhtiöt arvioivat usein jo vireillä olevat korvaukset uudelleen. Vakuutusyhtiön on tarkistettava vaatimus varmistaakseen, että se on aito eikä vilpillinen. Vakuutuksenantajan on myös selvitettävä, pitääkö alun perin ennustetun korvauksen arvo paikkansa. Jos uudelleenarvioinnin jälkeen todetaan, että korvauksen kustannukset ovat ennustettua korkeammat, yhtiölle aiheutuisi tappiota.
Tappiovaraukset
Vakuutusyhtiöt haluavat saada voittoa saamistaan vakuutusmaksuista. Mutta heidän on myös noudatettava sopimusetuja, jotka on määritelty vakuutussopimuksissa. Vakuutusyhtiöiden on siis varattava prosenttiosuus syntyneistä kokonaistuloista kattamaan mahdolliset vahingot kyseisellä kaudella, joka voi olla 8–12 prosenttia.
Tappiovarauksissa olevien varojen määrän on oltava riittävä kattamaan ennakoidut velat. Jos todelliset velat tai saatavien kokonaismäärä ylittävät rahastojen kokonaismäärän, yrityksellä on tappiollinen kirjanpito. Vakuutuksenantajan olisi löydettävä varoja korvausten kattamiseksi ja palautettava varat vahinkovaraustilille. Tietenkin, jos korvausvaatimukset ovat riittävän suuria tappiovarausten täyttämiseksi, eikä lisärahoitusta saada, vakuutuksenantaja voi tietysti tulla maksukyvyttömäksi.
Tappiot ja tappiosuhde
Vakuutusmaksuilla ansaituun rahamäärään verrattuna syntyneet tappiot tunnetaan tappiosuhteena , joka on keskeinen tilasto vakuutusyhtiön terveyttä ja kannattavuutta arvioitaessa. Jos yritys on esimerkiksi maksanut 100 000 dollaria korvauksia jokaista 400 000 dollaria vakuutusmaksuna kerättyä, tappiosuhde olisi 25 % ((100 000/400 000 dollaria) x100 prosenttiosuuden luomiseksi).
Tappiosuhteiden seuranta ajan mittaan on tärkeää arvioitaessa kaikkia toiminnan näkökohtia (mukaan lukien hinnoittelua) ja rahoitusvakautta. Jotta vakuutusyhtiön tappiosuhteen tulokset ymmärrettäisiin täysin ajan mittaan, on otettava huomioon monia tekijöitä, mukaan lukien, mutta ei rajoittuen: ajanjakso, jolta vahingot maksetaan, tarjottujen vakuutusten tiheys ja vakavuus, riittävyys. hinnoittelusta, häviönhallintatoimenpiteiden määrästä ja muista mittareista.
Tosimaailman esimerkki tappioista
Marraskuussa 2018 maastopalot syttyivät Camp Creek Roadilla Kaliforniassa ja levisivät nopeasti, ja niistä tuli osavaltion historian tappavin metsäpalo. Leirin tuli – kuten siitä tuli tunnetuksi – tappoi kymmeniä asukkaita ja tuhosi yli 153 000 hehtaaria maata ja yli 18 000 rakennusta, mukaan lukien kodit.
Vakuutusyhtiö Merced Property & Casualty Co. kärsi tulipaloista 63 miljoonan dollarin korvauksia. Yrityksellä oli kuitenkin vain 23 miljoonaa dollaria omaisuutta. Tämän seurauksena yritys joutui myymään kaikki omaisuutensa saatavien kattamiseksi, mitä kutsutaan selvitystilaksi. Yritys meni maksukyvyttömäksi eikä sitä ole enää olemassa, koska vakuutuksenantajalla ei ollut riittävästi vahinkovarauksia korvausten ja aiheutuneiden tappioiden kattamiseen.
Kohokohdat
Vakuutusyhtiöiden on varattava prosenttiosuus syntyneistä kokonaistuloista kattamaan kauden mahdolliset korvaukset.
Tappiolla tarkoitetaan kuluvan vuoden aikana vakuutuksenottajille maksettuja etuuksia sekä tappiovarausten muutoksia edellisestä vuodesta.
Tappiot edustavat voittoa, jota vakuutuksenantaja ei ansaitse vakuutustoiminnastaan, koska varoja on maksettava vakuutuksenottajille korvauksista.
