Pérdidas Incurridas
¿Qué son las pérdidas incurridas?
Las pérdidas incurridas se refieren a los beneficios pagados a los asegurados durante el año en curso más los cambios en las reservas para pérdidas del año anterior. Las pérdidas incurridas representan ganancias que una compañía de seguros no obtendrá de sus actividades de suscripción, ya que los fondos se pagarán a los asegurados en función de la cobertura descrita en sus contratos de seguro. Las pérdidas incurridas normalmente se visualizan por año calendario.
Comprender las pérdidas incurridas
El monto de las pérdidas incurridas puede variar de un año a otro para una compañía de seguros. Las compañías de seguros reservan una reserva para cubrir las responsabilidades de las reclamaciones realizadas en las pólizas que suscriben. Las reservas se basan en un pronóstico de las pérdidas que una aseguradora puede enfrentar durante un período de tiempo, lo que significa que las reservas podrían ser adecuadas o no cubrir los pasivos de la compañía. Estimar la cantidad de reservas necesarias requiere proyecciones actuariales basadas en los tipos de pólizas suscritas.
Por ejemplo, una inundación el año pasado podría haber resultado en un mayor número de reclamos de pólizas de propietarios de viviendas,. lo que aumentaría las pérdidas incurridas. Sin embargo, si no hay inundaciones este año, las pérdidas incurridas serían menores.
El proceso de reclamación
En un mundo ideal para las aseguradoras, suscribirían nuevas pólizas de seguro, cobrarían primas y nunca tendrían que pagar beneficios. Sin embargo, en realidad, los asegurados presentan reclamos cuando ocurren accidentes, y las aseguradoras deben investigar y pagar esos reclamos si se determina que son precisos.
Un reclamo de seguro se presenta cuando el titular de la póliza presenta una solicitud por una pérdida que está cubierta por la póliza de seguro. La compañía de seguros incurre en una pérdida como resultado de la reclamación, ya que se le paga efectivo al asegurado.
Una vez que se ha iniciado un reclamo, las compañías de seguros suelen reevaluar los reclamos que ya están en proceso. La compañía de seguros necesita revisar el reclamo para asegurarse de que sea genuino y no fraudulento. La aseguradora también necesita determinar si el valor de la reclamación que se pronosticó inicialmente será exacto. Si luego del proceso de reevaluación, se determina que el costo de la reclamación será superior al monto previsto, la empresa incurrirá en una pérdida.
Reservas de pérdida
Las compañías de seguros quieren obtener ganancias de las primas que reciben. Pero también deben cumplir con los beneficios del contrato descritos en las pólizas que suscriben. Por lo tanto, las compañías de seguros deben reservar un porcentaje de los ingresos totales generados para cubrir posibles siniestros en el período, que puede ser del 8% al 12%.
La cantidad de fondos en las reservas para pérdidas debe ser suficiente para cumplir con los pasivos proyectados. Si los pasivos reales o los reclamos totales exceden el monto total de las reservas, la empresa tiene una pérdida en sus registros contables. El asegurador tendría que encontrar fondos para satisfacer las reclamaciones y restaurar los fondos en la cuenta de reservas para pérdidas. Por supuesto, si las reclamaciones son lo suficientemente altas como para agotar las reservas de pérdidas y no se pueden obtener fondos adicionales, la aseguradora puede declararse insolvente.
Pérdidas Incurridas y Ratio de Pérdidas
Las pérdidas incurridas en comparación con la cantidad de dinero ganado a través del pago de primas se conocen como índice de siniestralidad, una estadística clave para evaluar la salud y la rentabilidad de una compañía de seguros. Por ejemplo, si una empresa ha pagado $100 000 en siniestros por cada $400 000 recaudados en primas, el índice de siniestralidad sería del 25 % ((100 000/$400 000) x100 para crear un porcentaje).
El seguimiento de los índices de siniestralidad a lo largo del tiempo es importante para evaluar todos los aspectos de las operaciones (incluidos los precios) y la estabilidad financiera. Para comprender completamente los resultados del índice de siniestralidad de una compañía de seguros a lo largo del tiempo, hay muchos factores a considerar, que incluyen, entre otros: el período de tiempo durante el cual se pagan las pérdidas, la frecuencia y gravedad de las líneas de cobertura que se ofrecen, la idoneidad de precios, la cantidad de medidas de control de pérdidas y otras métricas.
Ejemplo del mundo real de pérdidas incurridas
En noviembre de 2018, los incendios forestales comenzaron en Camp Creek Road en California y se propagaron rápidamente, convirtiéndose en el incendio forestal más mortífero en la historia del estado. El Camp Fire, como se le conoció, mató a decenas de residentes y destruyó más de 153,000 acres de tierra y más de 18,000 estructuras, incluidas viviendas.
La compañía de seguros Merced Property & Casualty Co. enfrentó $63 millones en reclamos por los incendios. Sin embargo, la compañía solo tenía $ 23 millones en activos. Como resultado, la empresa se vio obligada a vender todos sus activos para cubrir las reclamaciones, lo que se denomina liquidación. La empresa se declaró insolvente y ya no existe porque la aseguradora no tenía suficientes reservas para pérdidas para cubrir sus reclamaciones y pérdidas sufridas.
Reflejos
Las compañías de seguros deben reservar un porcentaje de los ingresos totales generados para cubrir posibles siniestros en el período.
Las pérdidas incurridas se refieren a los beneficios pagados a los asegurados durante el año en curso, más los cambios en las reservas para pérdidas del año anterior.
Las pérdidas incurridas representan la ganancia que un asegurador no obtendrá de sus actividades de suscripción ya que los fondos deben pagarse a los asegurados por reclamaciones.
